Unterschied zwischen sep ira und einfachen ira

Unterschied zwischen sep ira und einfachen ira

Unterschiede zwischen einer traditionellen IRA & eine einfache IRA

Obwohl sie beide haben "IRA9? in ihren Namen und sie bieten beide steuerbegünstigt Altersvorsorge, gibt es eine Reihe von Unterschieden zwischen traditionellen IRAs und einfachen IRAs. Wenn Sie sie verstehen, können Sie entscheiden, wo Sie Ihre Beiträge leisten sollten oder ob die Konsolidierung Ihrer Rentenkonten eine Option ist.

Sie können bis zu 5.500 US-Dollar pro Jahr - 6.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind - zu einer traditionellen IRA beitragen, aber Ihr Arbeitgeber darf keine Beiträge in Ihrem Namen leisten. Einfache IRAs erlauben sowohl Arbeitnehmer- als auch Arbeitgeberbeiträge. Ab 2015 können Sie bis zu $ ​​12.500 oder $ 15.500, wenn Sie über 50 sind, durch Lohnabzüge einbringen. Ihr Arbeitgeber muss in Ihrem Namen einen Beitrag leisten, indem er Ihren Beiträgen bis zu 3 Prozent Ihres Gehalts entspricht oder 2 Prozent auf Ihr Konto einzahlt, unabhängig davon, wie viel Sie beitragen.

Sie müssen jünger als 70 1/2 Jahre alt sein, um zu einer traditionellen IRA beitragen zu können. Bei EINFACHEN IRAs muss Ihr Arbeitgeber Sie decken, wenn Sie in den letzten fünf Jahren mindestens 5.000 USD verdient haben und im laufenden Jahr 5.000 USD oder mehr verdienen. Ihr Arbeitgeber kann weniger restriktive Anforderungen festlegen, z. B. für alle, die im laufenden Jahr voraussichtlich 3.000 US-Dollar verdienen, aber die Anforderungen können nicht strenger werden. Nur Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern können SIMPLE IRAs erstellen.

Erhöhte Strafen für vorzeitige Auszahlungen

Sowohl einfache IRAs als auch traditionelle IRAs verhängen ein 10-prozentige Vorfälligkeitsstrafe bei Ausschüttungen vor dem Alter 59 1/2. Aber wenn Sie innerhalb von zwei Jahren nach der Eröffnung eine EINFACHE IRA auszahlen, schulden Sie eine 25-Prozent-Strafe statt der üblichen 10-Prozent-Strafe.

Geld zwischen Konten transferieren

Sie müssen zwei Jahre warten, nachdem Sie eine einfache IRA geöffnet haben, um das Geld auf ein nicht-einfaches Konto zu übertragen, einschließlich einer traditionellen IRA. Sobald diese Wartefrist abgelaufen ist, können Sie das Geld ohne Steuerfolgen auf eine traditionelle IRA verschieben. SIMPLE IRAs können Rollovers von keinem anderen Account als einem anderen SIMPLE IRA akzeptieren. Sie können kein Geld von einer traditionellen IRA zu Ihrer SIMPLE IRA bewegen.

wiseGEEK: Wie wähle ich zwischen einem SIMPLE und einem SEP IRA?

Ein Geschäftseigentümer, der versucht, zwischen einer einfachen und einer SEP-IRA zu wählen, muss etwas über diese zwei Pläne und wie sie sich unterscheiden unterscheiden. Die beste Wahl zwischen diesen beiden Arten von IRAs oder individuellen Rentenkonten kann von mehreren Varianten abhängen, beispielsweise davon, ob das Unternehmen Mitarbeiter hat und wie viel Nettoeinkommen das Unternehmen pro Jahr erwirtschaftet. Andere Erwägungen können etwaige Beitragsbeschränkungen, steuerliche Auswirkungen oder Vorfälligkeitsentschädigungen umfassen, die bestimmten IRA auferlegt werden.

SIMPLE IRAs oder ein Sparanreiz-Matchplan für Mitarbeiter-IRAs wurden geschaffen, damit Kleinunternehmer für ihre Mitarbeiter und sich selbst ohne komplizierte Regeln und jede Menge Papierkram Ruhestandskonten einrichten können. Diese Pläne decken in der Regel Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern ab, wenn kein anderer Pensionsplan existiert. Der Arbeitgeber kann wählen, ob er die Beiträge des Arbeitnehmers auf das Konto mit bis zu 3 Prozent des Gehalts zusammenfasst oder 2 Prozent des Gehalts auf jedes Mitarbeiterkonto einzahlt, ungeachtet des Arbeitnehmerbeitrags. Einzelne Besitzer können für das Jahr 2010 bis zu 11.500 US-Dollar Nettoeinkommen - bis zu 14.000 US-Dollar, wenn sie über 50 Jahre alt sind - beitragen.

SEP, oder vereinfachte Arbeitnehmerrente, IRAs werden häufiger von gut verdienenden Unternehmern, die keine Angestellten haben, verwendet. Diese Pläne ermöglichen es dem Eigentümer, 25 Prozent des Nettogewinns, bis zu 49.000 USD im Jahr 2010, auf das Konto einzahlen. Der Begriff "Nettoeinkommen" bezeichnet das Bruttoeinkommen abzüglich der Ausgaben, den Abzug für die Hälfte der bezahlten Selbstständigensteuer sowie den Betrag des SEP-IRA-Beitrags für dieses Jahr. Der letztgenannte Betrag kann quantifiziert werden, da das Konto ein Jahr nach dem Beitragsjahr eingerichtet werden kann, sofern es bis zum 15. April oder, falls eine Verlängerung beantragt wird, am 15. Oktober.

Es gibt einige Unterschiede zwischen einem SIMPLE und einem SEP IRA. Während beide eine Strafe erhalten, wenn ein Abzug von dem Konto innerhalb der ersten zwei Jahre seiner Existenz erfolgt, ist die Strafe höher - 25 Prozent - für eine einfache IRA als für eine SEP IRA, die eine 10-prozentige Auszahlungsstrafe verursacht. Auch wenn einfache IRA-Pläne zwar erst am 15. Oktober des nächsten Steuerjahres finanziert werden können, besagt das Gesetz, dass der Plan bis zum 1. Oktober des betreffenden Steuerjahres festgelegt sein muss.

Der größte Unterschied zwischen einem SIMPLE- und einem SEP-IRA ist der Betrag, den der Geschäftsinhaber zu diesen steuerbegünstigten Konten beitragen kann, der vollständig vom Einkommen abhängt. Für den Unternehmer mit einem Nettoeinkommen von weniger als 46.000 US-Dollar kann der jährliche SIMPLE-IRA-Beitrag in Höhe von 11.500 US-Dollar oder 14.000 US-Dollar verdoppelt werden, da der Eigentümer als Einzelperson beitragen kann und als Unternehmensinhaber diesen Betrag abgleicht. Eine SEP IRA würde einen Beitrag von nur 11.500 Dollar bei gleichem Einkommen ermöglichen. Der wichtigste Unterschied zwischen einer SIMPLE- und einer SEP-IRA wird deutlich, wenn das Nettoeinkommen hoch ist: Ein Nettoeinkommen von 196.000 US-Dollar wird den maximalen Beitrag von 49.000 US-Dollar nach den SEP-Regeln liefern, während sich der Beitragsbetrag bei einem einfachen IRA-Plan nicht ändert. Die Teilnehmer beider Pläne können auch zu traditionellen oder Roth IRAs beitragen.

SEP vs SIMPLE IRA: Unterschiede erklärt

Es gibt viele Unterschiede zwischen den SEP vs. Simple IRA, aber die meisten sind nicht auf den ersten Blick offensichtlich. Beide Pläne sind für den Kleinunternehmer konzipiert. Sie sind einfach zu verwalten, erfordern keine jährliche IRS-Berichterstattung, sind kosteneffektiv und auf Personen mit weniger als 101 Mitarbeitern beschränkt. Die Unternehmen, die diese Optionen anbieten, dürfen keinen anderen Pensionsplan haben. Während diese beiden Elemente beiden Plänen gemeinsam sind, gibt es weitaus mehr Unterschiede als Ähnlichkeiten zwischen beiden.

Wenn ein Arbeitgeber eine SEP (vereinfachte Arbeitnehmerrente) einrichtet, gibt es keine jährliche Finanzierungsrichtlinie. Ein Arbeitgeber kann wählen, das Konto zu finanzieren oder nicht, abhängig von dem Geschäftszyklus in diesem Jahr. Wenn jedoch ein Arbeitgeber das Konto selbst für sich selbst finanziert, müssen alle Mitarbeiter auch ihre Konten finanzieren. Dies gilt für jeden Mitarbeiter, der in diesem Jahr mehr als 500 Dollar bei der Firma verdient. Aus diesem Grund sind SEP IRAs am besten für sehr kleine Familienunternehmen oder solche ohne Mitarbeiter geeignet.

Mit einer SEP IRA leistet der Arbeitgeber die gesamte Finanzierung und der Arbeitgeber erhält die Steuervergünstigung. Einhundert Prozent der hinterlegten Gelder sind steuerlich absetzbar. Wie bei allen Rentenkonten gibt es Beschränkungen, wann die Mittel vom Konto abgerufen werden können und wie viel jährlich eingezahlt werden kann. Im Allgemeinen können Rücknahmen erst getätigt werden, wenn der einzelne Kontoinhaber das Mindestalter erreicht hat. Die jährliche maximale Einzahlung beträgt: entweder 25 Prozent eines jährlichen Einkommens bis zu 45.000 Dollar; oder 20 Prozent des Nettoeinkommens des Unternehmens, wenn der Arbeitgeber der Eigentümer ist.

EINFACHE IRA-Grundlagen

Eine einfache IRA wird auch von einem Arbeitgeber eingerichtet. Ein Arbeitnehmer ist in erster Linie für Beiträge verantwortlich, die alle von Gehaltsschecks einbehalten und direkt hinterlegt werden können. Ein Arbeitgeber kann auch für die Finanzierung der Konten in einem sehr geringen Ausmaß verantwortlich gemacht werden. Der Beitrag des Arbeitgebers ist bei einer EINFACHEN IRA weniger wichtig. Daher ist es das Beste für Arbeitgeber mit 20-100 Angestellten, von denen jeder seine Konten in unterschiedlichem Maße finanzieren möchte.

Mit einer EINFACHEN IRA macht der Mitarbeiter fast die gesamte Finanzierung, und der Mitarbeiter ist derjenige, der die große Steuervergünstigung bekommt. Ein Mitarbeiter kann ab 2011 nur noch 11.500 US-Dollar pro Jahr beisteuern. Die Grenze steigt, wenn die Person älter als 50 Jahre ist. dann, das Limit erstreckt sich auf $ 14.500. Ein Arbeitgeber kann nur einen geringen Betrag im Verhältnis zum Einkommen des Arbeitnehmers einzahlen, entweder 3 Prozent oder 11.500 Dollar, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. In einer zweiten Option kann ein Arbeitgeber 2 Prozent bis zu 4.900 Dollar beitragen. Basierend auf diesen Zahlen ist es offensichtlich, dass die Beitragsgrenzen für die SIMPLE IRA viel niedriger sind als für die SEP IRA. Dies ist am besten für Einzelpersonen und Arbeitgeber, die weniger Bedarf an den Mitteln haben oder weniger Mittel, um eine große Anzahl von IRA vollständig zu finanzieren.

Ein IRA-Plan ist ein hervorragendes Sparinstrument für den Ruhestand. Es gibt oft Steuervorteile, um zu einem individuellen Ruhestandskonto beizutragen. Es gibt fünf Arten von IRA-Plänen, und Sie wissen, für welche Sie sich qualifizieren.

Das Akronym SEP IRA steht für Selbstständige, unabhängige Altersvorsorge. Diese Art von Konto Dienstleistungen Geschäftsinhaber oder unabhängige Auftragnehmer. Da diese Personen keinen Zugang zu einem Unternehmen haben.

Was sind die EINFACHEN IRA-Steuerregeln?

Der Sparanreiz-Match-Plan für Arbeitnehmer (einfach) IRA Tax-Deferred-Sparkonto bietet Arbeitgebern mit 100 oder weniger Mitarbeitern eine einfache Möglichkeit, diese Mitarbeiter zu unterstützen. Jeder Mitarbeiter richtet ein.

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Einer der größten Vorteile einer Selbstständigkeit besteht darin, dass Ihnen mehr (und bessere) Altersvorsorgeoptionen zur Verfügung stehen als den meisten Steuerzahlern. Zusätzlich zu den üblichen traditionellen IRA / Roth IRA-Optionen, die jeder hat, haben Sie drei weitere bemerkenswerte Optionen:

  1. Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP IRA),
  2. Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE IRA), und
  3. Individuum 401 (k) - manchmal auch als Solo 401 (k) oder selbständig 401 (k) bezeichnet.

Ein Großteil der IRS-Literatur, die diese drei Optionen vergleicht, ist ziemlich kompliziert. Glücklicherweise ist der größte Teil dieser Literatur irrelevant, wenn Sie keine Angestellten haben. Wenn Sie keine Angestellten haben, ist der Hauptunterschied zwischen den Planoptionen das Beitragslimit für jeden. (Hinweis: Diese Limits sind nicht kumulativ, daher gibt es normalerweise keinen Vorteil, mehr als einen Pensionsplan für Ihr Unternehmen zu eröffnen.)

Wenn du machen Haben Sie Angestellte und Sie möchten einen Pensionsplan für Ihr Unternehmen aufstellen, empfahl ich dringend, dass Sie sich mit einem Steuerfachmann beraten, nicht nur weil es zusätzliche Faktoren in der Entscheidung von welchem ​​Plan zu öffnen gibt, sondern weil es laufende Berichterstattung und Nichtdiskriminierung gibt Anforderungen auch.

Ich sollte hier auch anmerken, dass neben den drei oben genannten auch mehrere andere Arten von Ruhestandsplänen existieren. Aber für selbstständige Steuerzahler ohne Angestellte ist es ungewöhnlich, dass einer der anderen Plantypen eine bessere Wahl ist.

Die meisten Optionen des Rentenplans für selbstständige Steuerzahler funktionieren ähnlich wie eine traditionelle IRA. Das heißt, die Beiträge zu dem Plan reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen, und Ihre Investitionen können steuergestützt wachsen, bis Sie mit dem Ausstieg aus dem Plan beginnen. Leider liegen die Beiträge über den Abzügen der Linie und nicht unter den Abzügen nach Schema C, was bedeutet, dass sie bei der Einkommensteuer sparen, nicht aber bei der Steuer auf Selbstständigkeit.

SEP IRAs arbeiten fast genau so wie eine traditionelle IRA. Das bedeutet, dass Sie für alle Beiträge, die Sie tätigen, einen Abzug über der Linie erhalten, und Ausschüttungen vom Konto sind als Einkommen steuerpflichtig. Der einzige wirklich wichtige Unterschied ist das Beitragslimit. Für 2018, wenn Sie einen SEP haben, dürfen Sie den geringeren Beitrag leisten von:

Sobald das Geld im Plan ist, können Sie es in all die Dinge investieren, in die Sie mit einer regulären IRA investieren könnten (Aktien, Anleihen, Investmentfonds, CDs usw.). Es gelten die gleichen Auszahlungsregeln. Mit ein paar Ausnahmen können Sie vor dem Alter von 59,5 keine Abzüge vom Plan machen, ohne bestraft zu werden.

BEISPIEL: Der Jahresgewinn Ihres Unternehmens beträgt 100.000 US-Dollar und Ihr Abzug für die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer beträgt 7.065 US-Dollar. Unter der Annahme, dass Sie keinen Beitrag zu einem anderen Pensionsplan für Ihr Unternehmen leisten, wird Ihr jährlicher SEP-Beitrag auf 18.587 USD begrenzt, berechnet als 20% x (100.000 USD - 7.065 USD).

SIMPLE IRAs funktionieren auch ähnlich wie traditionelle IRAs. Der Hauptunterschied ist wiederum das Beitragslimit. Wenn Sie eine einfache IRA haben, können Sie Folgendes machen:

  1. Ein Arbeitnehmerbeitrag in Höhe von 12.500 US-Dollar für 2018 (zuzüglich eines Aufholbeitrags von 3.000 US-Dollar für 2018, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind), begrenzt auf 100% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit plus
  2. Ein Arbeitgeberbeitrag in Höhe von 3% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit.

Für EINFACHE IRA-Zwecke ist "Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit" der Gewinn Ihres Unternehmens, z. B. 92,35% (um etwa den Abzug für die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer zu berücksichtigen).

BEISPIEL: Sie sind unter 50 Jahre alt und Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beträgt 50.000 $. Angenommen, Sie leisten keinen Beitrag zu anderen Altersvorsorgeplänen, können Sie höchstens einen Beitrag zu einer einfachen IRA von $ 14.000 ($ 12.500, plus 3% von $ 50.000) leisten.

Ein weiterer Unterschied zwischen einer SEP IRA und einer SIMPLE IRA besteht darin, dass Sie, wenn Sie innerhalb von zwei Jahren nach Beginn des Plans einen vorzeitigen Rückzug von einer SIMPLE IRA vornehmen müssen, mehr bestraft werden, als dies bei einer SEP IRA der Fall wäre (25% Strafe im Vergleich zu 10% Strafe).

Ein individueller 401 (k) Plan funktioniert sehr ähnlich wie ein 401 (k) Plan mit dem Arbeitgeber einer Person. Der Unterschied besteht darin, dass Sie als Mitarbeiter einen Beitrag leisten können und ein Beitrag in der Rolle des Arbeitgebers. Insbesondere dürfen Sie Folgendes machen:

  1. Ein Mitarbeiterbeitrag von 18.500 US-Dollar für 2018,
  2. Ein Arbeitgeberbeitrag in Höhe von 20% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit, und
  3. Ein Nachholbeitrag von $ 6.000 für 2018, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

In diesem Fall wird Ihr Nettoeinkommen aus einer selbständigen Tätigkeit als Gewinn Ihres Unternehmens definiert, abzüglich des Abzugs für die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer.

Es gibt jedoch einige zusätzliche Einschränkungen für die obigen Beiträge. Speziell:

  • Der Arbeitgeberbeitrag ist auf die Hälfte der Differenz zwischen Ihrem Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und dem Arbeitnehmerbeitrag begrenzt.
  • Die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge sind auf insgesamt (für 2018) 55.000 $ begrenzt
  • Der Gesamtbeitrag beschränkt sich auf Ihre Nettoeinkünfte aus selbständiger Tätigkeit.

Wie wir gleich noch besprechen werden, wenn Sie einen anderen Job haben (d. H. Einen "Tagesjob"), wird Ihr maximaler Mitarbeiterbeitrag und Aufholbeitrag beeinflusst, wenn Sie Beiträge zu einem Rentenplan bei diesem anderen Job leisten.

Da ist offensichtlich viel los. Glücklicherweise können Sie das "Deduction Worksheet for Self-employed" aus der IRS-Publikation 560 verwenden, um Sie durch die Mathematik zu führen. Ich habe auch einen 401 (k) Taschenrechner gemacht, den du benutzen kannst.

BEISPIEL: Du bist unter 50 Jahre alt und hast ein Geschäft ohne Angestellte. Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beträgt 100.000 US-Dollar für 2018. Wenn Sie einen individuellen 401 (k) -Plan haben (und keine anderen Pensionspläne, zu denen Sie beitragen), wird Ihr Beitragslimit wie folgt berechnet:

  • Mitarbeiterbeitrag von $ 18.500, plus
  • Arbeitgeberbeitrag von 20.000 $ (20% von 100.000 $).

Wenn Sie stattdessen eine SEP-IRA hätten, wäre Ihr Beitrag auf 20.000 US-Dollar begrenzt (20% von 100.000 US-Dollar). Wenn Sie eine EINFACHE IRA haben, wäre Ihr Beitragslimit sogar noch niedriger (12.500 USD plus 3% des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit).

Die Schlussfolgerung hier? In den meisten Fällen können Sie mehr - manchmal viel mehr - zu einer individuellen 401 (k) beitragen, als Sie zu einer SEP IRA oder SIMPLE IRA beitragen könnten.

Zusätzlich zu den üblicherweise höheren Beiträgen haben individuelle 401 (k) -Pläne noch einen weiteren Vorteil: Wenn Sie dies bevorzugen, können Sie Roth-Beiträge zu einem individuellen 401 (k) anstatt zu Vorsteuer ("traditionellen") Beiträgen leisten .

Beachten Sie jedoch, dass viele Brokerfirmen diese Option nicht zulassen. Informieren Sie sich daher bei der Brokerfirma, die Sie in Erwägung ziehen, wenn es Ihnen wichtig ist, Roth-Beiträge zu leisten.

Wenn Sie sich entscheiden, eine individuelle 401 (k) mit einer Roth-Option zu eröffnen, ist es wichtig zu wissen, dass nur die Mitarbeiter- und Catch-up-Beiträge (die auf $ 18.500 pro Jahr und $ 6.000 pro Jahr für Personen 50 oder älter begrenzt sind) Roth-Beiträge sein können . Die Arbeitgeberbeiträge müssen als traditionelle, steuerbegünstigte Beiträge geleistet werden.

Ist ein Individuum 401 (k) immer am besten?

Angesichts der doppelten Vorteile von Roth Beitragsfähigkeit und (normalerweise) höheren Beitragslimits könnte man sich fragen, warum irgendjemand eine SEP oder EINFACHE IRA über eine individuelle 401 (k) wählen würde.

Zuvor war ein signifikanter Nachteil einzelner 401 (k) -Pläne, dass sie mit höheren Verwaltungskosten verbunden waren. In den letzten Jahren hat der Preiswettbewerb bei einigen Brokerfirmen allerdings die Kosten erheblich gesenkt. Zum Beispiel hat Fidelitys Einzelperson 401 (k) überhaupt keine Einrichtungs- oder Verwaltungskosten. Ebenso hat Vanguards individuelle 401 (k) keine Einrichtungsgebühren und nur eine bescheidene Verwaltungsgebühr: 20 $ pro Jahr für jeden Investmentfonds im Plan - und diese Gebühr entfällt, wenn Sie mindestens 50.000 $ an Vermögenswerten bei Vanguard haben.

Angesichts der sinkenden Kosten ist der einzige verbleibende Nachteil der Papierkram. Wenn Sie eine individuelle 401 (k) einrichten, müssen Sie wahrscheinlich mehr Formulare ausfüllen als ein SEP oder EINFACHES IRA zu öffnen. Darüber hinaus erfordern individuelle 401 (k) -Pläne, dass Sie jedes Jahr Formular 5500-EZ beim IRS einreichen, sobald der Plan 250.000 US-Dollar an Vermögenswerten erreicht.

Fristen für Pensionspläne

Ein SEP-IRA kann so spät wie das Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Steuererklärung des Unternehmens für das Jahr eingerichtet werden. Die Frist für Beiträge ist das gleiche Datum. Für den Einzelunternehmer bedeutet dies, dass Sie den Plan für das gegebene Jahr bis zum 15. April des folgenden Jahres (oder am 15. Oktober des folgenden Jahres, wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben) einrichten und Beiträge leisten können.

Vorausgesetzt, Sie hatten noch nie zuvor eine SIMPLE IRA eingerichtet, so spät wie der 1. Oktober des ersten Jahres, für das Sie Beiträge leisten möchten. (Wenn Sie zuvor eine einfache IRA hatten und eine andere einrichten, müssen Sie sie bis zum 1. Januar des ersten Jahres einrichten, für das Sie Beiträge leisten möchten.)

Die Frist für die Einzahlung der SIMPLE IRA-Arbeitnehmer endet für den Einzelunternehmer am 30. Januar des Folgejahres. Die Frist für den Arbeitgeberbeitrag ist das Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Steuererklärung des Unternehmens für das Jahr (d. H. Den 15. April des folgenden Jahres oder 15. Oktober, wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben).

Die Frist für die Eröffnung einer Einzelperson 401 (k) ist der 31. Dezember des ersten Jahres, für das Sie Beiträge leisten möchten. Für einen Einzelunternehmer können Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) Ihrer Steuererklärung für das Jahr (d. H. Am 15. April des folgenden Jahres oder 15. Oktober, wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben) geleistet werden.

Was ist, wenn Sie andere Alterskonten haben?

Angesichts der Tatsache, dass Ihnen jetzt so viele verschiedene Optionen zur Verfügung stehen, ist es wichtig zu wissen, wie jeder dieser Pläne mit anderen Rentenkonten interagiert. Keiner der oben genannten Pläne beeinflusst Ihre Fähigkeit, zu einer traditionellen oder Roth IRA beizutragen. Sie könnte, Sie haben jedoch einen Einfluss auf Ihre Fähigkeit, einen Abzug für einen Beitrag zu einer traditionellen IRA geltend zu machen, denn wenn Sie einen der oben beschriebenen betrieblichen Ruhestandspläne haben, gelten Sie als von einem Rentenplan bei der Arbeit gedeckt, was bedeutet, dass Ihr Bruttoeinkommen angepasst wird Einkommen ist über einem bestimmten Betrag, Sie werden nicht in der Lage sein, einen Abzug für einen traditionellen Beitrag der IRA zu beanspruchen.

Wenn Sie außerdem eine andere Stelle als Angestellter haben und Sie berechtigt sind, einen Beitrag zu einem 401 (k) bei diesem Job zu leisten, werden die Beiträge, die Sie zu Ihrem Plan bei der Arbeit leisten, z das Limit für Mitarbeiter Beiträge zu einer Person 401 (k) oder einfache IRA. Und das Gleiche gilt für Aufholbeiträge. (Das heißt, die Beiträge, die Sie Ihrem Arbeitsplan beibringen, werden auf die Beitragsgrenze Ihres individuellen 401 (k) oder EINFACHEN IRA angerechnet.) Und es funktioniert auch in die andere Richtung - Mitarbeiter- und Nachholbeiträge Sie machen eine Person 401 (k) oder EINFACH IRA wird gegen die Beitragsbegrenzungen für Ihren Plan bei der Arbeit zählen.

BEISPIEL: Jan ist 40 Jahre alt und hat einen Vollzeitjob, der einen Dollar-für-Dollar-Match für Beiträge anbietet, die sie zu ihren 401 (k), bis zu 4.000 $ macht. Sie hat auch eine Teilzeitbeschäftigung, für die sie eine individuelle 401 (k) hat. Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beträgt 40.000 US-Dollar.

Um die maximale Übereinstimmung von ihrem Arbeitgeber zu erreichen, trägt sie $ 4.000 zu ihrem 401 (k) bei der Arbeit bei. Der maximale Mitarbeiterbeitrag, den sie an ihre individuelle 401 (k) für das Jahr machen kann, beträgt $ 14.500 ($ 18.500 - $ 4.000). Außerdem kann sie einen Arbeitgeberbeitrag von bis zu 8.000 US-Dollar (20% ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit) leisten.

  • Als Unternehmer haben Sie mehrere Möglichkeiten für die Altersvorsorge. In den meisten Fällen reduzieren Beiträge zu diesen Plänen Ihr steuerpflichtiges Einkommen.
  • Im Allgemeinen möchten Sie den Plan auswählen, der die höchste Beitragsbegrenzung für Ihre Situation aufweist.
  • In den meisten Fällen wird ein individueller 401 (k) -Plan den größten Beitrag ermöglichen. Darüber hinaus berücksichtigen individuelle 401 (k) -Pläne Roth-Beiträge (obwohl dies nicht bei allen Maklerfirmen möglich ist).
  • SEP IRAs und SIMPLE IRAs können jedoch manchmal aufgrund ihrer Einfachheit eine gute Wahl sein.

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Der Unterschied zwischen einem SEP IRA eine einfache IRA

Ruhestandsplanung ist ein wichtiger Teil eines jeden gesunden Finanzplans.

Ruhestand ist ein wichtiger Bestandteil eines gut konzipierten Finanzplans. Ruhestandspläne können verwirrend sein, da sie häufig aus einer Reihe von verschiedenen Komponenten wie Sozialversicherung, private Ersparnisse, Betriebsrentenpläne, 401 (k) Pläne und individuelle Ruhestandsregelungen (IRA) bestehen. Sogar unter IRAs gibt es verschiedene Arten, wie SEP IRAs und SIMPLE IRAs, die für verschiedene Segmente der arbeitenden Bevölkerung verfügbar sind.

Der Kongress genehmigte 1974 im Rahmen des Employee Retirement Income Security Act (Gesetz zum Schutz vor einkommenspflichtigen Arbeiternehmern) erstmals individuelle Ruhestandsregelungen, die manchmal als individuelle Ruhestandskonten oder IRAs bezeichnet werden. Diese ursprünglichen IRA-Programme waren nur für arbeitende Steuerzahler verfügbar, deren Arbeitgeber kein qualifiziertes Ruhestandsprogramm angeboten hatte. Dieses steuerbegünstigte Sparprogramm erwies sich als so beliebt, dass der Kongress es ausweitete, um praktisch jeden Steuerzahler abzudecken, der ein Einkommen erwirtschaftet hatte. Schließlich wurden neue Sorten von IRA für einzelne Steuerzahler eingeführt, einschließlich der Roth IRA. Im Jahr 1996 genehmigte der Kongress steuerbegünstigte SIMPLE IRA-Programme für Arbeitgeber mit einer begrenzten Anzahl von Arbeitnehmern im Rahmen des Small Business Job Protection Act. Der Kongress genehmigte SEP-IRA-Programme für Arbeitgeber jeder Größe.

Die Bundesregierung verwendet gern Akronyme, um ähnliche Elemente wie IRA, SEP IRA oder SIMPLE IRA zu unterscheiden, aber es kann für die gewöhnlichen Steuerzahler verwirrend sein. Eine IRA ist eine individuelle Ruhestandsregelung. Die IRA kann sich auch auf ein individuelles Alterskonto beziehen, bei dem es sich um das spezifische Finanzierungskonto handelt, auf dem die Pensionsfonds des Steuerpflichtigen gehalten werden. SEP bezieht sich auf ein vereinfachtes Mitarbeitervorsorgeprogramm. SEP IRA ist das spezifische Mitarbeiter-Ruhestandskonto, das von der SEP finanziert wird. SIMPLE steht für Savings Incentive Match PLan für Mitarbeiter.

Ein vereinfachter Personalvorsorgeplan kann nur vom Arbeitgeber eingerichtet werden. Jeder berechtigte Mitarbeiter hat sein eigenes IRA-Konto, das dem SEP zugeordnet ist, und jeder berechtigte Mitarbeiter muss zu gleichen Teilen vom Plan gedeckt sein. Nur der Arbeitgeber kann Beiträge auf das IRA-Konto des Mitarbeiters einzahlen, aber der Mitarbeiter ist zu 100 Prozent auf dem Konto, sobald der Beitrag geleistet wird. Das heißt, sobald das Geld in der IRA des Mitarbeiters ist, gehört das Geld dem Angestellten. Es gibt bestimmte Einschränkungen, einschließlich Vorfälligkeitsentschädigungen, wenn das Geld vor dem Erreichen des Alters von 59 1/2 Jahren aus dem Konto genommen wird.

SIMPLE-Pläne ähneln SEP-Plänen insofern, als sie beide von den Arbeitgebern für die Vorteile ihrer Mitarbeiter festgelegt werden, aber SIMPLE-Pläne sind auf Unternehmen mit 100 oder weniger berechtigten Mitarbeitern beschränkt. Im Rahmen von SIMPLE-Plänen wird für jeden berechtigten Mitarbeiter eine IRA eingerichtet, die Finanzierung des Kontos kann jedoch auch eine Kombination aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen umfassen. SIMPLE-Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern, einen bestimmten Prozentsatz ihres Einkommens vor Steuern in ihre IRA einzahlen. Der Arbeitgeber muss den Beitrag des Arbeitnehmers bis zu drei Prozent zusammenbringen. Der Arbeitgeber kann sich auch dafür entscheiden, einen nicht wahlberechtigten Beitrag zu allen Konten der berechtigten Arbeitnehmer zu leisten, anstatt entsprechende Beiträge zu leisten. Sobald SIMPLE IRAs finanziert sind, ist das Konto zu 100 Prozent dem Mitarbeiter übertragen.

Nach dem Besuch der Hardin Simmons University schloss Kay Dean ihre Ausbildung am Institut für Kinderliteratur ab. Seit 1995 hat Dean für solche Publikationen wie "PB&J, "Disney" Family Fun, "ParentLife", "Leben mit Teenagern" und Thomas Nelson NY Times Bestseller "Resolve". Ein begeisterter Gärtner seit 25 Jahren, ihre Erfahrung umfasst Bio-Gartenbau, Zierpflanzen, Sträucher und Bäume, mit eine besondere Liebe für Rosen.

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