Kreuz Kauf Kauf Verkauf Vereinbarung Lebensversicherung

Kreuz Kauf Kauf Verkauf Vereinbarung Lebensversicherung

2018-01-12 A Kauf-Verkauf-Vereinbarung, auch bekannt als Geschäftsfortführungsvereinbarung, ist ein rechtlicher Vertrag, der die Veräußerung eines Geschäftsinteresses vorsieht, wenn ein Eigentümer stirbt, in Rente geht, behindert wird oder aus einem anderen Grund aus dem Geschäft ausscheidet, der in der Vereinbarung als auslösendes Ereignis angegeben ist. Die Buy-Sell-Vereinbarung kann ein Entity-Plan sein, bei dem ein einzelner Eigentümer eine Vereinbarung mit dem Geschäft selbst trifft, bei dem es sich normalerweise um eine Kapitalgesellschaft oder eine Personengesellschaft handelt. Bei einer Körperschaft wird die Vereinbarung manchmal als a Corporate Stock Rücknahmevereinbarung und mit einer Partnerschaft, a Partnerschaftsabkommen. Es kann auch eine Vereinbarung zwischen den einzelnen Eigentümern geben, um den Anteil des anderen an den Zinsen zu kaufen, auch bekannt als a Cross-Kauf-Vereinbarung (a.k.a. kreuz und quer Übereinstimmung). Die Vereinbarung kann auch zwischen einem einzelnen Eigentümer und einer anderen Person außerhalb des Unternehmens bestehen oder eine Schlüsselperson oder ein Familienmitglied sein. Die Kauf-Verkauf-Vereinbarung kann auch eine beliebige Kombination der oben genannten Arten von Vereinbarungen sein.

Der Hauptzweck eines Business Continuity Plans besteht darin, sicherzustellen, dass die bestehenden Aktionäre die Kontrolle über das Unternehmen behalten und gleichzeitig dem ausscheidenden Eigentümer oder den Erben eines verstorbenen oder behinderten Eigentümers einen angemessenen Wert bieten. Andernfalls können die Erben an einen externen Investor verkaufen, der den bestehenden Aktionären nicht zustimmen kann. Oder die Erben können sich in das Geschäft einmischen oder für ein hohes Gehalt im Unternehmen arbeiten wollen, selbst wenn ihnen die Fähigkeiten fehlen, um dieses Gehalt zu verdienen. Die ordnungsgemäße Fortsetzung des Geschäfts ist wichtig, um seinen Wert zu erhalten. Wenn ein dicht geführter Betrieb auch nur für kurze Zeit geschlossen wird, kann in der Zwischenzeit ein erheblicher Teil des Geschäfts verloren gehen.

Ein Hauptanliegen sollte sein, ob das Geschäft ohne den verstorbenen Besitzer fortgeführt werden kann. Wenn nicht, dann muss das Geschäft möglicherweise aufgelöst werden. Die Kauf-Verkauf-Vereinbarung kann auch von der Scheidung eines Geschäftsinhabers oder seiner Insolvenz abhängen. Andernfalls könnte ein Ex-Ehepartner oder ein Gläubiger eine bedeutende Kontrolle über das Geschäft erlangen.

Die Buy-Selling-Vereinbarung hilft, den Wert des Geschäftsinteresses für Bundes- und Landessteuern zu ermitteln und ermöglicht es den anderen Geschäftsinhabern, das Geschäft fortzuführen, ohne unbekannte Außenstehende einzuführen, insbesondere wenn es kein Familienmitglied des scheidenden Eigentümers gibt könnte den Besitzer ersetzen. Darüber hinaus können Buy-Selling-Vereinbarungen mit einem anderen Experten in der Branche abgeschlossen werden, da nach den Gesetzen des Bundesstaates einige professionelle Unternehmen nur lizenzierte Experten als Haupteigentümer des Unternehmens haben können.

Jeder Business Continuation Plan muss den Erben des verstorbenen Eigentümers und der überlebenden Eigentümer Rechnung tragen. Erben des verstorbenen Eigentümers wollen:

  • der höchste Preis für ihre Geschäftsinteressen, der den Wert des Unternehmens für Bundes- und Staatsgrundsteuerzwecke festlegt
  • schnelle Ansiedlung des Gutes; und
  • Abschirmung der Familie vor Geschäftsproblemen und Gläubigern des Unternehmens.

Auf der anderen Seite wollen überlebende Besitzer:

  • der niedrigste Preis für das Interesse des Erblassers
  • keine Einmischung von der Familie des Verstorbenen
  • prompte Übertragung der Geschäftsinteressen; und
  • ein reibungsloser Übergang des Geschäfts, damit die Beziehungen zu Mitarbeitern, Kunden und Gläubigern aufrechterhalten werden können.

Eine schriftliche Vereinbarung ist der beste Weg, um sicherzustellen, dass der Übergang ordnungsgemäß verläuft.

Zu den Vorteilen der Kauf-Verkaufs-Vereinbarung gehören:

  • garantiert, dass die Geschäftsinteressen gekauft werden, auch wenn es keine Dividenden zahlt
  • stellt den Wert des Geschäftsinteresses für die Zwecke der Besteuerung des Grundbesitzes fest, der für den IRS bindend ist, wenn die Regeln des IRC §2703 erfüllt sind
  • gibt an, wie das Geschäftsinteresse gekauft wird und wird normalerweise mit einer Lebens- oder Invaliditätsversicherung finanziert
  • stellt den reibungslosen Übergang für das Geschäft sicher, so dass es normal funktionieren kann, wodurch Verluste von Kunden oder Angestellten vermieden werden und Beziehungen mit Gläubigern aufrechterhalten werden.

Eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung ist eine schriftliche Vereinbarung, in der die Parteien der Vereinbarung, der Kaufpreis oder eine Formel zur Bestimmung des Preises, der Konditionen und der Finanzierungsvereinbarungen genannt werden. Die Kauf-Verkauf-Vereinbarung wird auch die Ereignisauslöser Dies würde die Pflichten des Vertrags wie Tod, Invalidität, Scheidung, Ruhestand, Konkurs, Verurteilung oder den Verlust einer Berufslizenz begründen.

Da in der Hand gehaltene Unternehmen keine Marktpreise haben, müssen andere Mittel verwendet werden, um das Geschäft zu bewerten. Es gibt 3 Hauptbewertungsmethoden: einen bestimmten Preis; ein Preis, der auf dem Buchwert basiert, wie er im Jahresabschluss der Gesellschaft angegeben ist; und Formeln, die Nettogewinne und möglicherweise guten Willen erklären. Goodwill ist der Wert des Geschäfts, der über den Wert seines Vermögens hinausgeht. Ein großer Teil dieses Mehrwerts kommt aus dem Standort des Unternehmens, den Fähigkeiten der Geschäftsmitarbeiter, seiner Kundenliste, dem guten Ruf des Unternehmens.

Das Geschäft oder die Geschäftsinhaber zahlen für die Geschäftsinteressen, indem sie für jeden Eigentümer eine Lebens- oder Invaliditätsversicherung erwerben. Prämien für Lebensversicherungen oder Berufsunfähigkeitsversicherungen sind von der Körperschaft nicht abzugsfähig, aber die Erlöse aus der Versicherung sind steuerfrei, obwohl sie der betrieblichen alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen können. Ebenso sind die von der Gesellschaft gezahlten Prämien für die Aktionäre nicht steuerpflichtig.

EIN Cross-Kauf Kauf-Verkauf-Vereinbarung ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen den Aktionären, bei der jeder Anteile eines verstorbenen Aktionärs zu einem angegebenen Preis oder einem nach Formel festgelegten Preis oder durch einen von unabhängigen Gutachtern festgesetzten Preis kauft. Ein Cross-Purchase-Vertrag erfordert normalerweise, dass die Aktionäre einer in der Nähe befindlichen Gesellschaft Lebens- oder Invaliditätsversicherungen für das Leben der anderen kaufen, so dass die Erlöse für den Erwerb der Aktien des Verstorbenen oder des behinderten Aktionärs verwendet werden können. Da der Inhaber des verstorbenen Anteilseigners keinen Eigentumsvorbehalt in der Police hat, kann der Mitgesellschafter den Erlös steuerfrei erhalten. Da eine Aktiengesellschaft nicht am Kauf der Aktien beteiligt ist, wird sie vom IRS nicht als Dividende behandelt. Cross-Purchase-Vereinbarungen sehen vor, dass Mitgesellschafter die erste Möglichkeit haben sollten, die Aktien des verstorbenen Aktionärs zu kaufen, in der Regel zu einem bestimmten Preis oder unter Verwendung einer Formel.

Bei Cross-Purchase-Vereinbarungen muss das staatliche Versicherungsrecht vorsehen, dass die Aktionäre versicherbare Zinsen auf andere Aktionäre haben, da eine Lebensversicherung nicht gekauft werden kann, wenn der Käufer keine versicherbaren Zinsen auf den Versicherten hat. Darüber hinaus unterscheiden sich die Prämien für die verschiedenen Anteilseigner aufgrund ihres Alters und anderer Risikofaktoren.

Die Prämien für die Lebensversicherung oder die Invalidenversicherung sind von den Mitaktionären nicht abzugsfähig. Aber die Todesfallleistungen sind steuerfrei und unterliegen keiner AMT. Wenn der für die Aktie gezahlte Preis die Basis des dezenten Aktionärs übersteigt, wird der Überschuss als Kapitalgewinn besteuert.

Ein Nachteil von Cross-Purchase-Vereinbarungen besteht darin, dass jeder Aktionär eine Police für jeden anderen Aktionär der in der Nähe befindlichen Gesellschaft haben muss, mit der Anzahl der Policen = N × (N - 1), N = Anzahl der Aktionäre. Daher würden 3 Aktionäre den Kauf von 3 × 2 = 6 Policen verlangen. Die Anzahl der erforderlichen Policen wird mit der Anzahl der Aktionäre schnell steigen, wie aus der Formel für 4 Aktionäre hervorgeht: 4 × 3 = 12, die doppelte Anzahl von Policen für 3 Aktionäre.

Wenn einer der Aktionäre stirbt, wird der Nachlass im Rahmen einer Cross-Purchase-Vereinbarung Lebensversicherungen für jeden der überlebenden Aktionäre führen. Daher können die überlebenden Aktionäre die Lebensversicherung für sich selbst aus dem Nachlass kaufen, ohne von der Wertübernahmeregelung betroffen zu sein, die sonst zu versteuerndes Einkommen schaffen würde, sofern der Lebensversicherungserlös den für die Versicherungspolice gezahlten Betrag übersteigt zuzüglich eventuell gezahlter Zusatzprämien, da die Ausnahmen von der Wertübernahmeregel Übertragungen an den Versicherten umfassen; bei einer Körperschaft, bei der der Versicherte entweder Aktieninhaber oder Offizier ist; an einen Partner oder eine Partnerschaft des Versicherten; wenn die Grundlage des neuen Eigentümers auf der Grundlage des Veräußerers beruht oder wenn die Übertragung der Police zwischen den Ehegatten erfolgt, einschließlich der durch ein Scheidungsurteil erforderlichen Übertragungen.

Ein Cross-Purchase-Vertrag kann in einen Aktienrückkaufvertrag umgewandelt werden, bei dem die einzelnen Verträge der Anteilseigner ohne Einkommensteuerfolgen auf die Gesellschaft übertragen werden, da sie eine der Ausnahmen von der Wertübertragungsregel erfüllen. Die Umwandlung eines Aktieneinkaufsplans in einen Cross-Purchase-Vertrag löst jedoch die Wertübertragungsregel aus, es sei denn, die Police wird an den Aktionär übertragen, der gemäß dieser Police versichert ist.

Ein Cross-Purchase-Plan besteht zwischen den Aktionären selbst; sie erhalten eine neue Grundlage in den erworbenen Aktien, die den steuerpflichtigen Gewinn reduziert, wenn die Aktie später wieder verkauft wird; die Erlöse aus Lebensversicherungen stehen den Gläubigern des Unternehmens nicht zur Verfügung, es sei denn, sie können den Unternehmensschleier durchdringen; die Aktionäre müssen die Prämien zahlen. Wenn die Corporation zahlt, werden die Zahlungen als zusätzliche Entschädigung für die Aktionäre betrachtet. Die Erlöse aus den Lebensversicherungen stehen der Gesellschaft nicht zur Verfügung, obwohl die Gesellschafter der Gesellschaft das Geld leihen können.

Darüber hinaus erfordern Cross-Purchase-Buy-Selling-Vereinbarungen, dass jeder der Aktionäre die Lebensversicherungspolicen führt. Wenn eine der Lebensversicherungspolicen wegen Nichtzahlung von Prämien verfällt, dann kann es nicht genügend Mittel geben, um die Geschäftsinteressen des Verstorbenen zu erwerben.

Wenn es zahlreiche Eigentümer gibt, ist eine Cross-Purchase-Buy-Selling-Vereinbarung unter Berücksichtigung der Anzahl der zu erwerbenden Versicherungen nicht wünschenswert. Die Probleme mehrerer Lebensversicherungspolicen können jedoch reduziert werden, indem a Treuhand-Kauf-Verkauf-Vereinbarung wenn jeder Eigentümer eine Vereinbarung mit einem unabhängigen Treuhänder unterzeichnet, die es dem Treuhänder ermöglicht, eine Lebensversicherung für jeden Eigentümer abzuschließen, wobei jeder Eigentümer Mittel zur Zahlung der Prämien für die Policen beisteuert. Stirbt einer der Aktionäre, so zieht der Treuhänder den Versicherungserlös ein, überweist den Erlös an den Erblasser im Tausch gegen die Anteile des Erblassers und gibt neue Aktien aus, die an die überlebenden Eigentümer für die dem Verstorbenen gehörenden Aktien ausgeschüttet werden. Wenn ein Trust nicht gewünscht ist, dann ist ein Corporate Stock Redimensionierungsplan eine Alternative.

Rückzahlungspläne für Unternehmen

Die meisten Fortführungspläne für Unternehmen sind Aktienrückkaufpläne, bei denen das Unternehmen die Aktien des Erblassers einlöst und die Aktien aus dem Nachlass des Erblassers kauft. Zu den gängigsten Fortführungsplänen für Unternehmen gehört das Recht der 1. Weigerung gegenüber bestehenden Aktionären oder der Gesellschaft, wenn die Aktionäre ihre Aktien an bestehende Aktionäre oder die Gesellschaft zu einem vereinbarten Preis verkaufen, bevor sie zum Verkauf an Außenstehende angeboten werden können. Die Gesellschaft könnte auch die Option haben, die Aktien eines verstorbenen Aktionärs zu kaufen, wenn der Nachlass bei Ausübung der Option verkauft werden müsste, aber es gibt keine Garantie, dass die Option ausgeübt wird.

Bei einem Aktienrückkaufplan kauft die Gesellschaft Anteile von dem verstorbenen Aktionär zurück und finanziert den Kauf in der Regel mit Versicherungen, die an Schlüsselmitarbeiter oder Anteilseigner gezahlt werden. Die Versicherungserlöse sind jedoch in den Einkünften enthalten, sofern nicht bestimmte Steuervorschriften befolgt werden, wie z. B. die Benachrichtigung jedes Mitarbeiters oder Anteilseigners, dass das Unternehmen eine Lebensversicherung für sein Leben abgeschlossen hat. Ein großer Vorteil des Aktieneinkaufsplans ist, dass das Unternehmen für jeden Aktionär nur eine Lebensversicherung kaufen muss.

Zwischen der Gesellschaft und den Aktionären besteht ein Aktienrückkaufplan. Die überlebenden Aktionäre besitzen einen größeren Anteil an der Gesellschaft, aber die Basis ist unverändert. Es wird beim Tod des Aktionärs des Verstorbenen nicht verstärkt. Darüber hinaus dürfen Landesgesetze nur Rücknahmen von Aktien aus Unternehmensüberschüssen zulassen.

Unter dem konstruktiven Eigentum der Aktienregeln im IRC §318 kann eine vollständige Rückzahlung der Aktien des Erblassers als steuerpflichtige Dividende behandelt werden. Die Corporation ist ein Policeninhaber, Begünstigter und der Prämienzahler. Die Gesellschaft erhält den Erlös aus der Lebensversicherung, wenn ein Aktionär stirbt. Ein Nachteil dieser Vereinbarung besteht darin, dass die Barwerte und die Erlöse der Lebensversicherungen den Gläubigern der Gesellschaft zur Verfügung stehen.

Ein Nachteil von Aktienrücknahmen ist, dass sich die Kontrolle über das Unternehmen ändern kann. Wenn beispielsweise ein Elternteil und ein Kind eine Mehrheitsbeteiligung an dem Geschäft besitzen, während ein nicht verbundener Mitarbeiter den Rest besitzt, dann kann das Kind, wenn das Elternteil stirbt und das Unternehmen die Aktie zurückkauft, mit einer Minderheitsbeteiligung an der Gesellschaft verbleiben.

Das abwarten Kauf-Verkauf-Vereinbarung In diesem Fall wird die Entscheidung, ob eine Aktienrücknahme oder ein Cross-Purchase-Plan verwendet werden soll, später entschieden, wenn die beste Entscheidung klar ist. Ein abwartender Plan ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen den Aktionären und der Gesellschaft, die der Gesellschaft die Option gibt, die Aktie zu kaufen. Wird die Option nicht ausgeübt, können die Aktionäre die Aktien kaufen. Aber wenn die Aktionäre die Aktien nicht kaufen, dann wird die Gesellschaft verpflichtet sein, sie zu kaufen.

Es gibt 4 Möglichkeiten, eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung zu finanzieren: Bargeld, Kreditaufnahme, Ratenzahlung und Versicherung. Jeder hat potenzielle Probleme. Mit Bargeld, wird genug Geld zur Verfügung stehen, um die Zinsen zu kaufen? Werden die verfügbaren Barmittel Opportunitätskosten verursachen, wenn die Mittel für eine höhere Rendite an anderer Stelle verwendet werden könnten? Wenn das Unternehmen die Mittel ansammelt, unterliegt es der akkumulierten Ertragssteuer?

Um Geld zu leihen, sind die relevanten Fragen, zu welchem ​​Zinssatz, und die überlebenden Aktionäre in der Lage sein werden, den Betrag zu borgen, der benötigt wird, um die Zinsen zu bezahlen, um die Zinsen des Erblassers zu kaufen. Kann sich die Familie mit Ratenzahlungen darauf verlassen, dass sie ihr gesamtes Interesse an dem Geschäft erhalten? Welchen Zinssatz werden sie berechnen? Kann das Geschäft der überlebenden Aktionäre den geforderten Betrag bezahlen?

Da Erbschaftssteuern oft mit den Erträgen der Lebensversicherung an Schlüsselaktionäre oder Arbeitnehmer gezahlt werden, ist die relevante Frage, ob sie versicherbar sind? Wenn einer von ihnen verheiratet ist, hat der nicht aktive Ehegatte irgendwelche Rechte, wie Gemeinschaftseigentumsinteressen? Die Art des ausgewählten Plans hängt auch von der Körperschaftsteuerklasse und den einzelnen Steuerklassen für Arbeitnehmer oder Aktionäre ab, und davon, wie viele Eigentümer und deren Eigentumsanteile vorhanden sind.

Für nicht versicherbare Aktionäre oder Mitarbeiter versichern einige Unternehmen solche Personen mit speziellen Richtlinien. Eine Art von Police ist eine abgestufte Police, die ein abgestuftes Sterbegeld vorsieht, das auf der Zeit basiert, in der die Prämien gezahlt werden, bis der Betrag die volle Todesfallleistung erreicht. Eine andere Art von Police zahlt das volle Todesfallkapital nach einer Mindestzeit von 3 Jahren. Tritt der Tod bis dahin ein, dann gibt das Versicherungsunternehmen die Prämien nur mit Zinsen zurück. Tritt der Tod später ein, wird das volle Todesfallkapital gezahlt.

Überlegungen für bestimmte Unternehmen

Für bestimmte Arten von Geschäftseinheiten gibt es spezielle Überlegungen. EIN Einzelunternehmen kann vorübergehend durch den Testamentsvollstrecker fortgesetzt werden oder geschlossen oder verkauft werden, oder das Geschäft kann auf Erben übertragen werden. Ein Einzelunternehmen sollte verkauft werden, es sei denn, die Erben haben im Unternehmen gearbeitet und wissen, wie sie es zu verwalten haben. Eine andere Möglichkeit ist, wenn das Einzelunternehmen einen Schlüsselmitarbeiter hat, der das Geschäft gut genug kennt, um es fortzusetzen. In solchen Fällen kann eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung zwischen dem Geschäftseigentümer und dem Schlüsselmitarbeiter getroffen werden, um das Geschäft nach dem Tod des Besitzers fortzusetzen. Dies wird ihnen auch helfen, den Angestellten zu behalten und den Angestellten zu motivieren, härter zu arbeiten, da das Geschäft schließlich sein sein wird.

Firmen mit beschränkter Haftung mit 2 oder mehr Mitgliedern, die als eine Partnerschaft betrieben werden, wird ohne eine Geschäftskontinuitätsvereinbarung gezwungen, sich aufzulösen, wenn eines der Mitglieder stirbt. Die überlebenden Mitglieder werden zu Liquidationstreuhändern, wenn das Gesetz von ihnen verlangt, dass sie das Geschäft auflösen und beenden.

Wenn das Unternehmen ein ist S Corporation, dann muss jeder nachfolgende Verkauf von Aktien beschränkt werden, um den S-Status zu erhalten. Zum Beispiel können S-Aktien nicht an Ausländer verkauft werden, noch können die Anzahl der Aktionäre 100 übersteigen. Darüber hinaus kann der Erben, wenn ein Erbe mehr als 50% der stimmberechtigten Aktien der S-Corporation erhält, den Status der S-Corporation widerrufen , die von den anderen Aktionären nicht gewünscht werden.

Business Continuation für Partnerschaften

EIN Partnerschaft erfordert eine Fortführungsvereinbarung, um den Tod eines der Partner zu überleben; ansonsten ist es rechtlich aufgelöst. In den meisten Fällen wird eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung zwischen der Partnerschaft und dem Nachlass des Partners bestehen, wenn die Partnerschaft dem Kauf der Anteile des verstorbenen Partners zustimmt oder es sich um einen Cross-Purchase-Plan handelt, bei dem die überlebenden Partner den Verstorbenen kaufen oder zurückziehen Partnerinteresse.

Wenn nach IRC §708 mehr als 50% des gesamten Aktienkapitals und der gesamten Gewinne innerhalb von 12 Monaten verkauft werden, gilt die Partnerschaft als aufgelöst. Wenn jedoch nur das Interesse der Partner liquidiert und nicht verkauft wird, gibt es keine Auflösung.

Der Verkauf einer Partnerschaftsbeteiligung an andere Partner oder Dritte, wie z. B. ein Mitarbeiter, wird als Kapitalgewinn oder -verlust realisiert, es sei denn, die Partnerschaft verfügt über heiße Vermögenswerte, die gemäß IRC §741 als nicht realisierte Forderungen und Inventar definiert sind , da diese Positionen in keinem Fall als Kapitalvermögen behandelt werden.

Wenn die Interessen eines Partners aufgrund seines Todes liquidiert wurden, wird die Basis des Partnerinteresses an der Partnerschaft, die als Insider-Basis bezeichnet wird, auf den aktuellen Marktwert erhöht.

Wenn die Partner für jeden der Partner im Rahmen eines Cross-Purchase-Plans eine Lebensversicherung abschließen, können die Policen zwischen der Partnerschaft und den Partnern übertragen werden, ohne dass die Übertragung der Wertübertragungsregel gemäß IRC §101 unterliegt (k ) (2) (B). Die Regel gilt auch für LLCs, die als Personengesellschaften besteuert werden. Da die Erträge aus der Lebensversicherung jedoch steuerfrei sind, müssen die Partner darüber informiert werden, dass eine Lebensversicherungspolice abgeschlossen wurde. Andernfalls wird der Erlös nach IRC §101 (J) besteuert.

Besondere Regeln für Familienunternehmen

Künstliche Eigentumsbeschränkungen, die auferlegt wurden, die Immobilie für Steuerzwecke zu entwerten, sind unwirksam, wenn ein Verkauf unter Marktpreisen erfolgt. IRC §2703 schreibt vor, dass jegliche Beschränkungen für den Verkauf oder die Nutzung von Immobilien bei der Bewertung der Immobilie unberücksichtigt bleiben, es sei denn, sie erfüllen diese drei Tests: es handelt sich um echte Geschäftsvereinbarungen; es gibt keine Übertragung von Eigentum auf die Familie des Verstorbenen oder natürliche Gegenstände der Nachkommenschaft des Erblassers für weniger als volle und angemessene Gegenleistung; und die Bedingungen der Vereinbarung wären für unabhängige Personen zu marktüblichen Bedingungen annehmbar. Bei der Beurteilung, ob die 3 Tests erfüllt sind, werden 4 Faktoren berücksichtigt: der aktuelle Marktwert der Immobilie; es wird der Wert zum Zeitpunkt der Ausübung der Rechte aus dem Vertrag erwartet; die Angemessenheit der für die Option oder Vereinbarung angebotenen Gegenleistung; und die erwarteten Bedingungen der Vereinbarung.

Wenn sich die Geschäftsinhaber in einem Gemeinschaftseigentumsstatus befinden, sollte die Vereinbarung alle Eigentumsanteile berücksichtigen, die der überlebende Ehegatte im Geschäft haben könnte.

Der beste Freund eines Geschäftsinhabers. Die Buy-Sell-Vereinbarung

Wenn Sie ein Unternehmen oder einen Teil eines Unternehmens jeder Art besitzen, müssen Sie wissen, wie a Kaufvertrag kaufen funktioniert und noch darüber hinaus, sollten Sie sicherstellen, dass es richtig finanziert wird (nicht aus dem Corporate Checkbook). Jetzt könntest du würfeln, das ganze Problem ignorieren und einfach mit der Frau deines Partners Geschäfte machen, wenn er stirbt, aber ich habe gesehen, dass das bei mehreren Gelegenheiten passiert ist - nicht hübsch. Die meisten, die in dieser misslichen Lage waren, würden es mit dem Wassereinstieg vergleichen, es wird dich nicht töten, aber es könnte dein Leben und das ihres Lebens miserabel machen.

Die meisten Geschäftsinhaber, die ihre Kaufverkaufsvereinbarung nicht finanziert haben, tun dies nicht, weil sie die Kosten fürchten. Was eigentlich gar nicht in der Realität liegt, sind die Kosten eines fundierten Buy-Sell (Lebensversicherungsprämie) im Vergleich zu den Vorteilen, die es bietet. Und ohne einen kann ein Familienbetrieb oder ein in der Nähe gehaltenes Geschäft nach dem Tod eines Eigentümers für ernste finanzielle und steuerliche Schmerzen sorgen.

Die Cross-Purchase-Buy-Sell-Vereinbarung

Ich werde diesen Posten sehr auf dem 30.000-Fuß-Level halten und nicht zu sehr in all die vielen Facetten tauchen. Im Grunde genommen ist der einzige Kaufverkauf, den ich diskutieren werde, der Cross-Purchase-Vertrag.

Dies ist die grundlegendste Art von Vereinbarung und es ist ein guter Ort, um Ihr grundlegendes Wissen zu diesem Thema aufzubauen.

Wenn ein Geschäftsinhaber stirbt, sind die überlebenden Eigentümer in einem einfachen Cross-Purchase-Vertrag damit einverstanden, die verstorbenen Eigentümeranteile des Unternehmens zu kaufen. Jeder Eigentümer verpflichtet sich, die anderen Interessen zu erwerben, falls einer der anderen stirbt. In diesem Szenario ist jeder Eigentümer ein Antragsteller, ein Prämienzahler, ein Begünstigter und ein Inhaber von Versicherungspolicen für das Leben jedes anderen Geschäftseigentümers.

Klar wie Matsch oder?

Bleib dran, ich habe ein Bild, das hilft, alles zu sortieren.

Wenn ein Besitzer stirbt, erhält jeder überlebende Eigentümer / Nutznießer die Todesfallprämie. Dann zahlt jeder überlebende Besitzer Geld an den Nachlass oder die Familie des verstorbenen Besitzers (abhängig davon, wie die Vereinbarung zustande kommt) und im Gegenzug überträgt der Nachlass die Anteile des verstorbenen Besitzers an der Gesellschaft.

Was daraus resultiert, ist, dass die illiquiden Anteile der Familie an der Firma auf magische Weise in Bargeld umgewandelt werden, und die Eigentümer, die immer noch leben, besitzen alle Geschäfte. Jeder gewinnt, die Familie bekommt Bargeld und die überlebenden Besitzer sind nicht gezwungen, mit der Familie des verstorbenen Besitzers Geschäfte zu machen.

Lassen Sie uns Bob und Sam als unser Beispiel verwenden. Sie besitzen XYZ Magic Button Unternehmen.

  1. Bob und Sam schließen sich gegenseitig ab.
  2. Bob und Sam beantragen eine Lebensversicherungspolice füreinander. Jeder von ihnen ist der Eigentümer, Nutznießer und Prämienzahler einer Politik für das Leben des anderen.
  3. Nehmen wir an, Bob stirbt, die Lebensversicherungsgesellschaft zahlt Sam den Todesfall.
  4. Bobs Aktien von XYZ gehen an seinen Nachlass / Familie.
  5. Bobs Nachlass / Familie verkauft ihre Anteile im Rahmen des vereinbarten Cross-Purchase-Vertrags an Sam.
  6. Sam verwendet die Einnahmen aus der Lebensversicherung, um Bobs Familiengeld für Bobs Anteile an XYZ zu bezahlen.
  7. Jetzt besitzt Sam 100% von XYZ Magic Button Co.

Hier ist ein Bild, um alles zu illustrieren, was passiert.

Einen Wert für das Geschäft festlegen

Dies ist einer der wichtigsten Aspekte der Vereinbarung, Sam und Bob müssen sich hinsetzen und einen Wert für ihr Unternehmen festlegen. Damit beide sicher sein können, dass das Arrangement ordnungsgemäß finanziert ist, müssen beide über einen ausreichenden Lebensversicherungsschutz für den "Todesdatum" -Wert der Anteile des verstorbenen Eigentümers verfügen. Es gibt mehrere Möglichkeiten, um zu einer Unternehmensbewertung zu kommen:

  • Ein Schätzwert, der durch eine unabhängige Schätzung zum Zeitpunkt des Verkaufs der Geschäftsinteressen festgelegt wird
  • Der Ertragswertansatz wird durch ein ertragsorientiertes Modell bestimmt. Er leitet den Geschäftswert ab, indem er das ermessensabhängige Einkommen der verkaufenden Partei durch den Kapitalisierungszinssatz dividiert.
  • Spezifischer Festpreis - die Besitzer legen den Preis regelmäßig nach Vereinbarung fest
  • Formel Wertbestimmte Formel, die aus mehreren Faktoren besteht, die der Eigentümer beim Cross-Kauf akzeptiert
  • Buchwert - der tatsächliche Buchwert der Anteile des Eigentümers zum Zeitpunkt des Todes

Nun, neben den offensichtlichen Vorteilen, über die ich bereits gesprochen habe, gibt es noch andere, die viel konkreter sind. Wenn Bob stirbt und Sam alle Aktien von Bob nach dem bestehenden Cross-Kaufvertrag kauft, erhält Sam eine Erhöhung der Kostenbasis der erworbenen Aktien, die dem vollen Kaufpreis entspricht.

Das ist eine sehr gute Sache für Sam. Wenn er später die Straße verlässt, entscheidet er sich, alle XYZ Magic Button Company zu verkaufen. Mindestens die Hälfte seiner Aktien wird eine viel höhere Kostenbasis haben, die die Kapitalgewinne drücken wird.

Außerdem gibt es mindestens zwei weitere Vorteile, die damit zusammenhängen, dass das Unternehmen überhaupt nicht am offiziellen Kaufvertrag beteiligt ist, was bedeutet

  1. Das Geschäft muss nicht den Wert der Lebensversicherung in seiner Bilanz widerspiegeln. Dies würde den Wert des Geschäfts erhöhen.
  2. Da das Geschäft keine der Transaktionen ist, unterliegt die Lebensversicherung nicht der Berechnung der alternativen Mindeststeuer (AMT).

Es gibt ein paar Dinge, die die Dinge komplizieren könnten und einen Cross-Kauf-Typ von Kauf-Verkauf-Vereinbarung nicht so fabelhaft machen können.

  1. Wenn es zu viele Eigentümer gibt, kann es schnell zu einer obszönen Anzahl von Richtlinien kommen, die gekauft werden müssen, damit das Abkommen funktioniert. Die Formel zur Berechnung der Anzahl benötigter Richtlinien lautet N (N-1), wobei N der Anzahl der Eigentümer entspricht. Beispiel: Wenn fünf Besitzer wären, müssten 20 Policen gekauft werden ... ernsthaft? Das gerät etwas außer Kontrolle.
  2. Die Eigentümer könnten gegen die Wertübertragungsregeln verstoßen, wenn zur Finanzierung der nachfolgenden Übernahmen die Erbschaft des Verstorbenen alle verbleibenden Verträge an die überlebenden Eigentümer überträgt. Aber es gibt noch viel mehr, woran ich einfach nicht herankomme, denn es ist ein Thema für sich.

Am Ende ist es immer am besten, wenn Sie einen kompetenten Anwalt und / oder Steuerberater in den Prozess der Entscheidung über die richtige Art von Kauf-Verkaufs-Vereinbarung, die Ihr Geschäft haben sollte beteiligt.

Haben Sie die notwendigen Schritte unternommen, um sicherzustellen, dass Ihr Geschäft reibungslos weiterläuft, wenn Sie einen Geschäftspartner verlieren? Haben Sie überlegt, was im Falle einer Scheidung, einer Behinderung oder noch schlimmer, des Todes passieren wird?

Eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung kann den Wert des Geschäfts ermitteln, sicherstellen, dass es einen Käufer für das Geschäft gibt und die Kreditwürdigkeit des Unternehmens verbessern. Denken Sie an eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung als eine formale Ausstiegsstrategie, die sicherstellt, dass alle fair behandelt werden, das Unternehmen in der Lage ist, weiter zu machen und die Familie gut versorgt ist.

Mit einem Kaufverkaufsvertrag treten die Geschäftsinhaber heute in die Vereinbarung ein, die die Bedingungen für den Verkauf ihrer Geschäftsinteressen zu einem späteren Zeitpunkt festlegt.

Diese Bedingungen können beinhalten (sind aber nicht beschränkt auf), wer die Zinsen kauft, was den Buyout auslöst, wann der Verkauf stattfindet, den Wert der Zinsen, wie der Kaufpreis bezahlt wird und mehr.

Wenn heute jemand in Ihr Büro kam und Ihr Geschäft kaufen wollte, wie viel würden Sie verlangen? Wenn einer Ihrer Miteigentümer das Geschäft verlassen möchte, wie viel würden Sie für ihr Interesse an dem Geschäft bezahlen?

Diese Fragen sind nur der Anfang der Untersuchung der Bewertung Ihres Unternehmens. Unternehmensbewertung ist manchmal Teil Kunst und manchmal Teilwissenschaft. Die Wissenschaft kann Bewertungsmethoden umfassen, die von einfachen bis zu ziemlich komplexen Formeln reichen.

Eine Unternehmensbewertung ist ein wesentlicher Bestandteil Ihres Business Continuation Plan. Es stehen Ihnen eine Reihe von Ressourcen zur Verfügung, die Sie verwenden können. Sie sollten sich immer mit Ihrem eigenen CPA und anderen Beratern in Verbindung setzen.

Ein Tool, das verfügbar ist, ist ein Online-Programm von BizEquity. Dieses Tool ermöglicht es Ihnen, ein Sieben-Stufen-Programm zu folgen, das Ihnen helfen wird, zu einem "scientific9rdquo" zu gelangen. Bewertung. Bitte beachten Sie, dass BizEquity ein Drittanbieter ist und nicht mit der National Life Group verbunden ist.

Ihre Geschäftsstruktur, wer das Geschäft besitzt, Ihre Familiensituation, wird die Wahl beeinflussen, welches Arrangement für Sie am besten ist.

Die Standard-Buy-Sell-Vereinbarungen beinhalten:

  • Entity Purchase Agreement (manchmal auch als Einlösungsvereinbarung bezeichnet):

Nach dieser Vereinbarung ist der Käufer das Geschäft. Die Geschäftsinhaber stimmen zu, ihre Eigentumsanteile an das Unternehmen zurück zu verkaufen, wenn sie behindert werden oder in den Ruhestand gehen möchten. Wenn ein Eigentümer stirbt, ist der Nachlass des Eigentümers verpflichtet, die Zinsen des verstorbenen Eigentümers an das Unternehmen zurück zu verkaufen.

Die Miteigentümer erwerben die geschäftlichen Interessen des verkaufenden Eigentümers. Das Geschäft selbst wird nicht in den Kauf einbezogen.

Diese Vereinbarung ermöglicht es den Geschäftsinhabern, die Auswahl eines Unternehmenskaufs oder eines Cross-Purchase-Buy-Sell-Vertrags bis zu einem tatsächlichen Tod, einer Invalidität, einer Pensionierung oder einem Verkauf eines Geschäftsinteresses zu verzögern. Die Vereinbarung legt eine Reihe von Optionen fest, die in der Regel mit einer Option für das Unternehmen beginnen, die Zinsen zu erwerben. Wenn das Geschäft den Kauf nicht tätigt, wird die Cross-Kauf-Option ausgelöst. Bei vielen Verträgen werden zusätzliche Optionen ausgelöst, wenn die Cross-Purchase-Option nicht ausgeübt wird.

Sobald Sie festgestellt haben, welche Vereinbarung für Ihr Unternehmen am besten ist, wird Ihr Anwalt die Vereinbarung erstellen. Die Vereinbarung wird alle Details mit einigen der wichtigsten Bereiche buchstabieren:

  • Die auslösenden Ereignisse (Tod, Invalidität, Ruhestand, Kündigung, Scheidung, Konkurs)
  • Wer wird die Zinsen kaufen (das Geschäft, Miteigentümer, Schlüsselpersonen, Dritte)
  • Der Wert des Geschäfts (Preis, Formel)
  • Wie wird der Preis bezahlt?

Ein formaler Kauf-Verkauf ist wichtig, aber genauso wichtig ist sicherzustellen, dass das Geld da ist, um den Kauf-Verkauf abzuschließen.

Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung zu finanzieren:

Leider ist Bargeld (überschüssiges Bargeld!) Nicht immer verfügbar, wenn es am meisten benötigt wird, und abhängig von Ihrem Unternehmen kann der Betrag erheblich sein.

Betrachten Sie dies als ein Sparkonto. Mit dieser Methode wird Geld für den späteren Kauf des Geschäfts reserviert. Es ist ein wenig sicherer, als darauf zu hoffen, Bargeld zur Hand zu haben, aber was ist, wenn etwas passiert, bevor sich das Geld, das Sie für den Buyout benötigen, angesammelt hat?

Eine weitere Möglichkeit besteht darin, Mittel von einer Bank oder vom verkaufenden Eigentümer aufzunehmen, um das Geschäft zu kaufen. Tod, Invalidität oder Pensionierung eines Miteigentümers können jedoch die Kreditwürdigkeit eines Dritten beeinträchtigen. Das Geld vom Verkäufer über eine Ratenzahlung zu leihen wird oft als Backup-Plan verwendet, wenn es als primäre Methode zur Finanzierung eines Buyouts verwendet wird, wirft es viele Bedenken auf. Kann die Familie es sich leisten, die Buyout-Gelder während der Laufzeit zu erhalten? Was passiert, wenn sich das Geschäft mit dieser neuen Verschuldung nicht halten kann? Wird die Familie den gesamten Buyout-Preis erhalten?

Für viele Geschäftsinhaber kann Versicherung die kosteneffektivste Option sein. Das Todesfallkapital der Lebensversicherung kann das erforderliche Bargeld bereitstellen, um einen Kauf bei Tod abzuschließen, und die Kosten, um die Versicherung zu kaufen, können nur Pennies auf einem Dollar sein.

Bei lebenslangen Übernahmen im Falle einer Scheidung, einer Invalidität oder einer Pensionierung kann der Barwert der Police über Darlehen und Abhebungen abgerufen werden, um die für den Kauf erforderlichen Mittel zu ergänzen. Beachten Sie, dass die Kosten und die Verfügbarkeit der Versicherung je nach Alter, Gesundheit und Leistungshöhe variieren können. Policendarlehen und -entnahmen reduzieren den Barwert und das Sterbegeld der Police und können zu einem steuerpflichtigen Ereignis führen.

National Life Group® ist ein Handelsname, der eine diversifizierte Familie von Finanzdienstleistungsunternehmen darstellt, die Lebensversicherungs-, Renten- und Anlageprodukte anbieten. Die Gesellschaften der National Life Group® und ihre Vertreter bieten keine steuerliche oder rechtliche Beratung an. Für Ratschläge zu Ihrer Situation konsultieren Sie bitte Ihren zuständigen Fachberater.

Kaufen / Verkaufen Lebensversicherung

Kauf-Verkauf-Vereinbarung Lebensversicherung

Was ist eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung und warum benötigt mein Unternehmen eine?

Wie kann ich die Kauf-Verkaufs-Vereinbarung finanzieren?

  • Warte und bezahle Geld . Im Todesfall ist möglicherweise nicht genügend Geld verfügbar, um die Vereinbarung zu erfüllen. Möglicherweise müssen Sie Vermögenswerte liquidieren, die nicht ohne Weiteres verkauft werden können (z. B. Immobilien). Sie verlieren auch den Anlagewert der Vermögenswerte, die Sie liquidieren können. Diese Option verwendet 100% Ihres eigenen Steuergeldes!
  • Warten und Geld leihen . Durch zusätzliche Kredite können Sie zukünftiges Wachstum durch steigende Ausgaben verhindern. Kreditgeber können auf andere Kredite, die benötigt werden, um das Geschäft zu erweitern, zurückschrecken. Verbleibende Partner / Aktionäre müssen möglicherweise persönlich unterzeichnen, um die Kredite zu sichern, wodurch persönliche Vermögenswerte den Gläubigern offengelegt werden. Diese Option verwendet 100% Ihres eigenen Geldes zuzüglich zusätzlicher Zinsen!
  • Kaufe eine Versicherung. Der Erlös steht sofort nach dem Tod zur Verfügung, Einkommensteuerfrei. Prämien könnten weniger als nur die Zinsen für ein Darlehen sein. Diese Option verwendet 100% von jemand anderem Geld (d. H. Die Versicherungsgesellschaft) für Pennies auf dem Dollar!

Wie sind Buy-Sell-Vereinbarungen strukturiert?

Während andere Finanzierungsmöglichkeiten strukturiert werden können, ist die Kreuzkaufvereinbarung und Entitätsplan bleiben die beliebtesten Optionen.

  • Cross-Kaufvertrag . Die Besitzer kaufen eine Police füreinander und bezahlen die Prämien selbst. Der Erlös wird an die überlebende (n) Person (en) gezahlt, und die überlebende (n) Person (en) kaufen die Zinsen gemäß der Vereinbarung. Diese Regelung funktioniert gut, wenn die Eigentümer / Partner / Anteilseigner etwa gleich alt sind und ungefähr das gleiche Gesundheitsniveau haben. Ein wesentlicher Vorteil des Prozesses liegt in der gestiegenen Kostenbasis für das erworbene Geschäftsinteresse - beim späteren Verkauf des Unternehmens fallen deutlich weniger Steuern an.
  • Entitätsplan . Das Unternehmen kauft die Police für jeden der Eigentümer, zahlt die Prämien und erhält den Erlös nach dem Tod. Der Erlös wird verwendet, um die Geschäftsanteile von den Erben zu erwerben, und die verbleibenden Gesellschafter sind das Unternehmen in vollem Umfang.

Wie kann ich ein Angebot für eine Lebensversicherung für Kauf- und Verkaufsverträge erhalten?

Buy Sell Agreement Lebensversicherung

Sind Sie ein Unternehmer, der eine Kauf-Lebensversicherungs-Police betrachtet? Sie verstehen, wie schwer es ist, sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen erfolgreich und profitabel ist. Wenn Sie Miteigentümer oder Partner des Unternehmens sind, haben Sie auch Zeit investiert, um den Wert Ihres Unternehmens zu steigern. Mit einem Kaufvertrag können Sie mehrere wichtige Probleme in Ihrem Unternehmen lösen. Lassen Sie uns sehen, wie Buy-Sell-Vereinbarungen Ihre Geschäftsinteressen schützen können.

Buy Sell Agreement Lebensversicherung

Hier sind einige wichtige Fragen, auf die jeder Geschäftsinhaber Antworten braucht:

  • Was würde dir passieren, wenn du sterben würdest?
  • Was passiert mit Ihrem Geschäft, wenn Ihr Partner verstorben ist?
  • Würden Sie das Unternehmen direkt besitzen, wenn Ihr Partner stirbt oder Sie sich mit ihren Erben teilen müssen?
  • Was wäre, wenn Sie bereit wären, von Ihrem Geschäft wegzugehen und sich auf etwas Neues zu konzentrieren?

Sie müssen einen Plan für diese Situationen haben. Was würde mit Ihren Mitarbeitern, Ihrer Familie und dem von Ihnen geschaffenen Unternehmen passieren?

Eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung würde Ihnen einen angemessenen Plan bieten, um Ihr Unternehmen und Ihre Familie vor einer Katastrophe zu schützen.

Eine Kauf-Verkaufsvereinbarung ist, wenn eine Vereinbarung zwischen den Mitinhabern eines Unternehmens zustande kommt. Diese Vereinbarung regelt, was mit dem Unternehmen passiert, wenn ein Eigentümer stirbt oder das Unternehmen verlässt. Es könnte wie ein "Wille für eine Firma" beschrieben werden.

11 Vorteile Kaufen Sie Kaufverträge, die mit Lebensversicherungen finanziert werden

Hier sind die Top-11-Vorteile, wenn Sie eine Lebensversicherung verwenden, um eine Kauf-Verkaufsvereinbarung zu finanzieren.

  1. Sie sind Miteigentümer eines Unternehmens und möchten die Fähigkeit der anderen Eigentümer, ihre Geschäftsinteressen zu verkaufen, an jemand anderen ausschließen, von dem Sie denken, dass er möglicherweise nicht das beste Interesse für Ihr Unternehmen hat.
  2. Sie möchten, dass die Eigentümer ihre Unternehmensinteressen verkaufen müssen, wenn sie in den Ruhestand gehen, sterben oder behindert werden. Auf diese Weise können die verbleibenden Eigentümer des Unternehmens die volle Kontrolle über das Geschäft erlangen.
  3. Eine Lebensversicherungspolice kann eine Barwertpauschale schaffen, um eine Kauf-Verkaufsvereinbarung zu finanzieren.
  4. Der Erlös der Lebensversicherung wird typischerweise einkommensteuerfrei sein. Wenn Sie eine C-Corp sind, können Sie AMT (Alternative Minimum Tax) unterliegen.
  5. Wenn Sie eine S-Corp haben, verhindert dies die Übertragung von Aktien an einen nicht zulässigen Aktienaktionär.
  6. Wenn der Barwert Ihrer Police ausreichend hoch ist, stehen Ihnen Barmittelfonds zur Verfügung, über die Sie Ihre Unternehmenszinsen kaufen können, wenn Sie inaktiv werden oder in Pension gehen.
  7. Die Buy-Sell-Transaktion kann schnell abgewickelt werden, da die Erträge aus der Lebensversicherung typischerweise bezahlt werden.
  8. Ermöglicht Liquidität, um IRS-Erbschaftssteuern und andere Nachlasskosten zu bezahlen.
  9. Es kann die notwendigen Mittel für die Anzahlung mit einem Buy-Out für den Ruhestand des Eigentümers beginnen.
  10. Bietet Hilfe für die finanzielle Situation des Eigentümers, wenn der Besitzer stirbt.
  11. Sie können Ihr Geschäft aufrechterhalten, indem Sie die Umlagerung auf im Voraus genehmigte Mitglieder von Nichteigentümern, Familienmitgliedern oder anderen Eigentümern beschränken.

Finanzierung einer Buy Sell Agreement mit Lebensversicherung

Die vollständige Finanzierung Ihrer Kauf-Verkaufs-Vereinbarung ist äußerst wichtig. Manchmal ist der einzige Weg, eine Vereinbarung vollständig zu finanzieren, die Verwendung einer Lebensversicherungspolice. Durch die Verwendung einer vollständig fundierten Kauf-Verkaufsvereinbarung wird sichergestellt, dass Ihr Teil des Geschäfts vollständig bezahlt wird. Dies bedeutet, dass Ihre Familie das Geld, das sie brauchen, bekommen wird und sich nicht darum kümmern muss, mit dem ganzen Geschäftsdrama fertig zu werden.

Der Betrag der Lebensversicherungsdeckung, auf den Sie sich konzentrieren sollten, sollte dem Wert der Eigentumsanteile entsprechen, die Sie besitzen. Wenn Sie also verstorben sind, wird Ihr Vermögen oder Ihre Familie in voller Höhe aus Ihrer Versicherungspolice für Ihren Anteil am Unternehmen bezahlt.

Der beste und einfachste Weg, eine Lebensversicherung für eine Kauf-Verkauf-Vereinbarung zu sichern, ist die Verwendung eines unabhängigen Lebensversicherungsagenten. Mit all den Faktoren, die angesprochen werden müssen, kann es kompliziert werden. Wenn Sie einen unabhängigen Lebensversicherungsagenten bei Life Insurance Blog verwenden, erhalten Sie Zugriff auf über 40 der am besten bewerteten Unternehmen. Wir werden in der Lage sein, die beste Politik für Ihre Situation zu finden.

Brauchen Sie eine Police, die so schnell wie möglich ausgestellt wird? Wenn Sie eine Richtlinie in weniger als einer Woche benötigen, haben wir Sie abgedeckt. Richtlinien, die sehr schnell ausgestellt werden, können teurer sein. Manchmal ist jedoch das Timing der Kauf-Verkaufs-Vereinbarung wichtiger als die absolut niedrigste Prämie.

Wenn Sie nicht Zeit brauchen, können wir das beste Unternehmen recherchieren und die günstigste Police finden, für die Sie sich qualifizieren können. Egal, ob Sie eine Lebensversicherung so schnell wie möglich abschließen möchten oder die niedrigste Prämie erhalten möchten, wir haben Sie versichert.

Was passiert, wenn sich der Wert meines Unternehmens im Laufe der Zeit ändert?

Was würde passieren, wenn Ihr Unternehmen weiter wächst? Was würde passieren, wenn der Erlös der Lebensversicherungen geringer ist als der Wert Ihres Unternehmens?

Ihr Begünstigter oder Ihre Familie könnte am Ende weniger als den wahren Wert Ihres Geschäftsinteresses erhalten. Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Kauf-Verkaufsvereinbarung spezifiziert und detailliert, wie die Bewertungsdifferenz behandelt wird. Was ist, wenn der Wert Ihres Unternehmens geringer ist als der Lebensversicherungsbetrag, wenn Sie sterben? Sie müssen sicherstellen, dass das Kauf-Verkauf-Abkommen dieses Szenario sofort anspricht. Sie müssen angeben, ob die überschüssigen Mittel an die überlebenden Eigentümer, Ihre Familie, Ihr Unternehmen oder Ihr Vermögen ausgegeben werden.

Es gibt nicht nur eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung. Es gibt mehrere Arten, die Sie beachten müssen.

  • Kreuz-Kauf-PlanWenn Ihr Unternehmen zwei oder drei Geschäftsinhaber hat, ist möglicherweise ein Cross-Purchase-Plan die beste Option. Mit dem Cross-Purchase-Plan würde jeder Eigentümer des Unternehmens eine Lebensversicherungspolice für jeden der anderen Eigentümer kaufen und die Lebensversicherungspläne besitzen. Wenn einer der Eigentümer stirbt, erhalten die überlebenden Besitzer das Todesfallkapital des Lebensversicherers, um den Anteil des verstorbenen Partners am Unternehmen zu kaufen.
  • Einlösungsvereinbarung: Bei dieser Art von Kauf-Verkaufs-Vereinbarung kauft das Unternehmen die verstorbenen oder ausscheidenden Anteile des Eigentümers der Firma. Das Unternehmen hat in der Regel eine Richtlinie für jeden Geschäftsinhaber und verwendet die Todesfallleistung, um den Anteil des verstorbenen Geschäftspartners zu kaufen. Das Unternehmen zahlt die Prämien, und das Unternehmen ist Nutznießer und Eigentümer der Lebensversicherungspolice.
  • Warte und sehe Vereinbarung: Auch bekannt als eine hybride Vereinbarung, ein Warten & Siehe Vereinbarung ist eine Mischung aus Cross-Kauf- und Tilgungsvereinbarung. Es erfordert die verbleibenden Partner und das Geschäft, die Zinsen des verstorbenen Besitzers zu kaufen. Das Unternehmen kann Lebensversicherungen für jeden Miteigentümer erwerben, jeder Miteigentümer kann für jeden Miteigentümer Richtlinien einzeln erwerben, oder Sie können beide Methoden kombinieren.

Buy Sell Agreement Lebensversicherung Steuerimplikationen?

Was sind die möglichen steuerlichen Konsequenzen? Es gibt mehrere Situationen, die Sie beachten müssen in Bezug auf Buy-Selling-Abkommen Lebensversicherungssteuer Auswirkungen.

  • Wenn Ihre Police nach dem 16.08.2006 ausgestellt wurde, kann die Todesfallleistung des Lebensversicherers für das Leben eines Angestellten des Unternehmens, die an den Policeninhaber / Arbeitgeber zu zahlen ist, Einkommenssteuern unterworfen werden. Es gibt Ausnahmen, die jedoch gelten.
  • Bist du eine C-Corporation? Der Erlös aus einem Kaufvertrag kann der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen.
  • Haben Sie Ihre Police für Bargeld storniert oder aufgegeben, um Ihr Interesse zu Lebzeiten zu kaufen? Alle Gewinne aus Ihrer Lebensversicherung unterliegen der Einkommenssteuer, wenn Sie der Policeninhaber sind. Achten Sie darauf, dass Ihre Richtlinie Rückkaufgebühren hat. Zu den Gewinnen zählen alle zum Zeitpunkt der Aufgabe noch ausstehenden Lebensversicherungspolicen.
  • Ist Ihr Unternehmen ein Unternehmen? Wird es als Unternehmen besteuert? Wenn ein Miteigentümer stirbt, wird sein Nachlass Eigentümer der Lebensversicherungspolice, die die anderen Miteigentümer des Unternehmens und Sie in einem Kreuzkaufvertrag abdeckt. Was, wenn die Lebensversicherungspolicen an die überlebenden Miteigentümer übertragen werden, um zukünftige Buyouts zu kaufen? Eine Übertragung zum Wert kann vorkommen und ein Teil der Erlöse aus den übertragenen Lebensversicherungen kann Steuern unterliegen.

Vorteile von Kauf-Verkaufs-Vereinbarungen

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft, eine Gesellschaft, ein Unternehmen oder eine LLC handelt, müssen Sie über eine Kauf-Verkaufs-Vereinbarung nachdenken. Es wird von Finanzplanern und Geschäftsexperten empfohlen, sicherzustellen, dass Bargeld verfügbar ist, wenn eine Kauf-Verkauf-Situation eintritt. Die Auszahlungen von Lebensversicherungsleistungen werden in der Regel schnell bezahlt, was für die Geschäftsstabilität von entscheidender Bedeutung ist. Für die Mehrheit der Buy-Sell-Vereinbarungen ist das Todesfallkapital der Lebensversicherung einkommensteuerfrei, unabhängig davon, wer die Lebensversicherungspolice besitzt.

Life Insurance Blog kann Ihnen helfen, die beste Lebensversicherung für Ihre Situation zu sichern. Wir sind unabhängig und haben Zugriff auf Dutzende von Top-Lebensversicherungen. Wir finden die Unternehmen und kaufen für Sie ein, um Ihnen die beste Lebensversicherungspolice auf dem Markt zu bieten. Es entstehen keine zusätzlichen Kosten für unseren Service und wir helfen Ihnen von Anfang bis Ende.

Ruf uns an um 888-411-1329 Wenn Sie Fragen haben oder füllen Sie einfach unseren kostenlosen Instant-Quotierer auf dieser Seite aus, um Sofortversicherungsraten zu vergleichen.

Danke, dass Sie unseren Beitrag gelesen haben, Kauf-Verkauf-Vereinbarung Lebensversicherung . Bitte hinterlassen Sie einen Kommentar oder eine Frage unten.

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