529 Vor- und Nachteile

529 Vor- und Nachteile

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Die Vor- und Nachteile von 529 College Savings Plans

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Die Bezahlung der Hochschulbildung eines Kindes oder Enkelkindes ist eines der häufigsten Ziele von Familien. Es gibt mehrere Möglichkeiten, diese Bemühungen zu finanzieren, aber einer der beliebtesten ist ein 529 College-Sparplan. Prepaid College-Studienpläne sind einfach, aber nicht sehr flexibel. Geld auf ein reguläres Sparkonto zu legen maximiert die Flexibilität, bietet aber keinen Steuervorteil. 529 Sparpläne bieten dagegen sowohl erhebliche Flexibilität als auch steuerliche Vorteile.

529 Pläne sind nach § 529 Bundessteuergesetz benannt, werden aber von den Staaten gesponsert und von Finanzdienstleistungsunternehmen betrieben. Prepaid-College-Studienpläne sind ebenfalls in Abschnitt 529 abgedeckt und können eine gute Wahl sein, sind aber nicht so vielseitig wie 529 Sparpläne. Geld, das in einen 529-Sparplan eingezahlt wird, kann investiert werden, und wenn es richtig verwendet wird, sind keine Steuern auf die Einnahmen oder Abhebungen zu zahlen. "Angemessen verwendet" bedeutet, dass die Auszahlungen für bestimmte "qualifizierte" Hochschulausgaben wie Studiengebühren, Gebühren, Unterkunft und Verpflegung, Bücher und Zubehör und einige andere Ausgaben an einer qualifizierten Universität ausgegeben werden. (Zum Lesen siehe: 5 Geheimnisse, die Sie über einen 529 Plan nicht wussten.)

Die meisten Schulen, die Sie kennen, sind "qualifiziert", was bedeutet, dass die Einrichtung berechtigt ist, an einem vom US-Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogramm teilzunehmen. Darüber hinaus erlaubt das neue Steuergesetz bis zu 10.000 US-Dollar pro Schüler und Jahr für einige K-12-Ausgaben einschließlich Privatunterricht. Das scheint einfach genug zu sein, aber es gibt einige Macken. Vor kurzem sahen wir West Virginia auf einer Liste der besten 529 Pläne und auf einer Liste der schlimmsten 529 Pläne. Dieser Kontrast ist nicht sonderbar. Andere Staaten haben sich im Laufe der Jahre sowohl auf der besten als auch auf der schlechtesten Liste wiedergefunden. Wie ist das möglich?

Ein Grund dafür ist, dass die Listen von verschiedenen Entitäten erstellt werden und in ihren Auswertungen möglicherweise andere Kriterien verwenden. Der wahre Schuldige ist jedoch, weil die Listen zwei verschiedene Pläne auswerten, da viele Staaten mehr als einen Plan haben. In der Regel wird dann ein Plan von Maklern verkauft und der andere wird direkt an die Verbraucher verkauft. Die Pläne haben manchmal unterschiedliche Investitionsmöglichkeiten, aber der größte Unterschied zwischen den Plänen sind normalerweise die Kosten. Pläne, die von Maklern verkauft werden, haben typischerweise höhere Kosten, um Provisionen zu decken, die an die Verkäufer und ihre Firmen gezahlt werden. Der kostspieligere, verkaufte Broker West Virginia Plan ist auf der "schlechtesten" Liste, während der direkte Kaufplan die "beste" Liste machte. 529 Sparpläne sind einzigartig und bieten sowohl Chancen als auch potenzielle Probleme. Im Folgenden finden Sie einige der prominentesten Vor- und Nachteile von 529 Sparplänen.

Steuerfreie AbhebungenEin großer Vorteil dieser Pläne ist die Steuerfreiheit von Auszahlungen, die für College-Ausgaben verwendet werden. Dieser Vorteil steht allen Steuerpflichtigen unabhängig vom Einkommen zur Verfügung.

ErwachsenenkontrolleDer Eigentümer des Plans ist normalerweise ein Elternteil des als Begünstigter benannten Schülers. Der Besitzer kontrolliert das Konto. Junior wird nicht in der Lage sein, das Konto zu leeren, um einen Sportwagen auf dem Weg zum Campus zu kaufen. Das Elternkapital ist auch besser, wenn es darum geht, finanzielle Hilfe zu beantragen, weil das elterliche Vermögen anders behandelt wird als das Vermögen der Studenten. (Zum Lesen siehe: Wie sich 529 Pläne auf die finanzielle Hilfe auswirken.)

Geografische Freiheit: Sie können den Sparplan eines beliebigen Staates verwenden, unabhängig davon, in welchem ​​Staat Sie leben oder in welchem ​​Staat der Student das College besucht.

Familienflexibilität: Wenn der Begünstigte das College nicht besucht oder alle im Plan vorgesehenen Mittel verwendet, kann der Begünstigte zu einem Familienmitglied des Begünstigten gewechselt werden. Es gibt keine Frist, wann Geld in einem 529 Sparplan verwendet werden muss. Wenn noch Mittel vorhanden sind, sollte es möglich sein, Steuern und Strafen zu vermeiden, indem der Plan fortgeführt und die Mittel für einen neuen Begünstigten verwendet werden. Diese Flexibilität ist wichtig, weil das Geld für höhere Bildung nicht zu hohen Steuersätzen führt. Da "Familienmitglied" ziemlich breit definiert ist, ist das Potenzial für einen 529 Sparplan, der für mehr als einen Studenten oder sogar für mehr als eine Generation genutzt werden kann, signifikant.

Flexible Schenkung plus Geschenk / Nachlass Steuervorteile: Jeder kann einen 529 Sparplan eröffnen und der Plan kann Beiträge von jedem annehmen. Dies macht diese Pläne praktisch für Familien, die mehrere Mitglieder haben möchten. Diejenigen, die größere Beiträge von $ 15.000 oder mehr in einem Jahr leisten möchten, können die einzigartige fünfjährige Schenkungsfunktion des 529-Plans nutzen, die bis zu 75.000 US-Dollar (Geschenke von fünf Jahren) in einem Jahr ohne Schenkungsteuern ermöglicht.

Möglicher staatlicher Einkommensteuerabzug: Beiträge zu 529 Plänen werden mit Nach-Steuer-Dollars gemacht, so dass das Geld in einen Plan nicht die Steuern Ihres laufenden Jahres beeinflusst, es sei denn, Sie leben in einem Staat mit staatlicher Einkommenssteuer. In diesem Fall ist ein Abzug von der staatlichen Einkommensteuer (nicht der Bundeseinkommensteuer) möglich. Ohne staatliche Einkommenssteuer in Florida, werden die meisten unserer Kunden hier keinen Vorteil sehen.

Steuern und Strafen: Wenn Sie Einnahmen entziehen, die nicht für qualifizierte Ausgaben an einer qualifizierten Institution verwendet werden, sind die Einnahmen zu versteuern plus eine 10% Strafe gilt. Um dies zu vermeiden, sollten Sie Aufzeichnungen darüber führen, was genau für das College ausgegeben wurde, und darauf achten, dass Sie im Steuerjahr nicht mehr als nötig zurückziehen. Einige Staaten haben Regeln "zurückerobern". Wenn Sie einen staatlichen Einkommensteuerabzug vornehmen und anschließend die Mittel auf einen besseren Plan in einem anderen Staat überweisen, kann der Staat, in dem der Abzug vorgenommen wurde, diese Abzüge zurückfordern.

Begrenzte InvestitionsflexibilitätIn gewisser Weise ähneln 529 Pläne einem typischen 401 (k) -Plan. Sie sind auf die Anlageoptionen innerhalb des Plans beschränkt. In den besseren Plänen sind diese Optionen kostengünstig und in ausreichender Anzahl vorhanden, um eine gute Mischung von Investitionen aufzubauen. Im Gegensatz zu einem 401 (k), in dem Sie in der Regel Änderungen vornehmen können, ist die Häufigkeit der Änderungen an den Selektionen in einem bestimmten 529-Plan jedoch begrenzt. Wenn eine zusätzliche Änderung gewünscht wird, müssen Sie das Geld in den Plan eines anderen Staates verschieben.

Komplexitäten: Prepaid College-Studienpläne sind einfach, aber nicht sehr flexibel. Geld auf ein reguläres Sparkonto zu legen maximiert die Flexibilität, bietet aber keinen Steuervorteil. 529 Sparpläne bieten dagegen sowohl erhebliche Flexibilität als auch steuerliche Vorteile. Angesichts der besonderen Regeln bezüglich Schenkung, Familienzuwachs, finanzieller Hilfe, möglicher staatlicher Einkommenssteuerabzugsquirren und anderer für 529 Sparpläne einzigartiger Gegenstände, gibt es jedoch viel Potenzial für Fehler. (Für mehr von diesem Autor, siehe: Wie man Geschenksteuern vermeidet.)

Offenlegung: Die Kommentare von Dan Moisand dienen ausschließlich Informationszwecken und ersetzen keine persönliche Beratung. Fragen Sie Ihren Berater, was für Sie am besten ist.

Bevor Sie in einen College-Sparplan investieren, ist es wichtig, die Vor-und Nachteile zu berücksichtigen. Wenn Sie daran denken, einen 529 Plan für Ihr Kind zu verwenden, wird die folgende Liste sehr hilfreich sein.

1. Sie lassen dich Zinsen verdienen.

Wenn sie wie Investmentfonds arbeiten, können 529-Pläne nach Staat unterschiedlich funktionieren, aber die meisten von ihnen investieren Ihr Geld in Anleihen und Aktien mit dem Ziel, es schneller wachsen zu lassen als normale Banksparkonten. Die meisten Pläne sind ziemlich gut in der Verwaltung Ihres Geldes, aber Sie müssen immer noch einen Plan recherchieren, bevor Sie einen Vertrag unterzeichnen.

2. Sie sind steuerbegünstigte Investitionen.

Durch die Investition in einen 529-Plan sind die Abhebungen, die Sie vornehmen werden, höchstwahrscheinlich steuerfrei. Eigentlich sollte diese Bestimmung im Jahr 2010 auslaufen, aber aufgrund der jüngsten Gesetzesänderungen ist dies immer noch ein Vorteil, den wir in den kommenden Jahren genießen können.

3. Sie lassen Sie so viel beitragen wie Sie wollen.

Diese Pläne ermöglichen es Ihnen, jedes Jahr so ​​viel Geld zu investieren, wie Sie möchten, außer für die Prepaid-Studienpläne, die Ihre Beiträge begrenzen, wie das, was eine IRA tut.

4. Sie sind eine automatische Investitionsmöglichkeit.

529-Pläne bieten eine automatische Investitionsmöglichkeit, die jeden Monat automatisch einen bestimmten Geldbetrag von Ihrem Spar- oder Girokonto abzieht. Natürlich, Sie sind immer noch derjenige, um die Menge zu bestimmen und, noch besser, Sie genießen Freihand-Investition, die Sie daran hindern würde, Ihr Geld für etwas anderes auszugeben.

5. Sie machen Ihr Geld tragbar.

Mit 529 Plänen können Sie Ihr Geld von einem Staat in einen anderen transferieren, um Ihr Kind bei der Teilnahme an einem von ihm gewählten College zu unterstützen. Sowohl Prepaid- als auch Sparpläne können zwischen Ihren Familienmitgliedern übertragen werden. Wenn also eines Ihrer Kinder beschlossen hat, das College nicht zu besuchen, können Sie den Fonds für einen anderen Unterricht verwenden.

1. Sie verlangen, dass Sie nur das Geld für das College verwenden.

Wenn Sie sich entschieden haben, das investierte Geld nicht für die Studiengebühren zu verwenden, erhalten Sie eine Strafe in Höhe von 10% des Gesamtbetrages, wenn Sie Auszahlungen für andere Zwecke vornehmen. Außerdem werden sowohl die Bundes- als auch die Landesregierung die Einnahmen Ihres Kontos basierend auf Ihrer Steuerklasse besteuern.

2. Sie begrenzen Ihre Investitionsmöglichkeiten.

Obwohl 529 Steuerabschläge geplant sind, könnten Sie die Chance aufgeben, Ihre Meinung darüber zu ändern, Ihr Geld woanders zu investieren. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie einen Investmentfonds finden, der mehr Interesse als der 529-Plan weckt und Ihr Geld umverteilen möchte, der 10% -Strafe unterworfen werden, die bereits erwähnt wurde.

3. Sie könnten Ihre Förderfähigkeit beeinträchtigen.

Ab dem Moment wird die Förderfähigkeit von 529 Plänen nicht wesentlich beeinflusst, da sie als Teil Ihres Vermögens bei der Berechnung des Erwarteten Familienbeitrags (EFC) für die Kosten des College-Besuchs betrachtet werden.

Basierend auf den oben genannten Vor- und Nachteilen, glauben Sie, dass 529 Pläne zu Ihrem Endergebnis beitragen können oder nicht?

Vor- und Nachteile von 529 für Großeltern

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten zehn Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten zehn Jahren.

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Wertentwicklung des Plans in den letzten zehn Jahren mit einem moderaten risiko altersbezogenen Portfolio.

Die historische Wertentwicklung des Plans in den letzten zehn Jahren mit einem moderaten risiko altersbezogenen Portfolio.

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Auch als Kostenquote bezeichnet, ist dies die jährliche Gebühr, die ihren Aktionären belastet wird. Diese Gebühr basiert auf dem moderaten altersbezogenen Portfolio des Plans.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios des Plans im letzten Jahr.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten drei Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Entwicklung des risikoagebasierten Portfolios in den letzten fünf Jahren.

Die historische Wertentwicklung des Plans in den letzten zehn Jahren mit einem moderaten risiko altersbezogenen Portfolio.

Die historische Wertentwicklung des Plans in den letzten zehn Jahren mit einem moderaten risiko altersbezogenen Portfolio.

Umfragen zeigen, dass viele Großeltern die Idee haben, einen Teil ihres Vermögens dazu zu verwenden, die Schulkosten ihrer Enkelkinder zu bezahlen. Großeltern erkennen nicht nur den Wert einer Hochschulausbildung, sondern auch, wie schwierig es für Enkelkinder und ihre Eltern sein kann, ihren Weg durch das College zu bezahlen oder zu borgen, wenn die Kosten weiter steigen. Wir haben einen ganzen Abschnitt der Website den Großeltern gewidmet. Hier sind die wesentlichen Gründe, warum Großeltern die Verwendung von 529 Plänen mit ein paar Vorsichtsmaßnahmen in Erwägung ziehen sollten.

  1. Ihr Geld wird die Einkommensteuererklärung Ihres Enkelkindes nicht durcheinander bringen.

Das Geld in einem 529 Plan wächst steuerbegünstigt, so dass es keine Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne gibt, die über die Einkommenssteuererklärung des Kindes berichten. Die meisten Eltern werden es lieben, sich nicht um die Abgabe von Steuererklärungen für ihre Kinder kümmern zu müssen, da das Konto im Laufe der Jahre wächst. Sie werden es nicht so sehr lieben, wenn Sie sich stattdessen entschließen, Ihrem Enkel gerade Geschenke zu machen, was Einkommenssteuer Kopfschmerzen und eine hohe Steuerrechnung verursacht, besonders jetzt, wo die abscheuliche "Kindersteuer" auf College-Studenten bis ins Alter ausgedehnt wurde von 23.

Einfach gesagt, das Enkelkind, das auf dem 529-Konto als Begünstigter genannt wird, hat keinerlei Rechte an dem Geld, egal wie alt er oder sie ist. Der Großelternteil hat weiterhin vollständige Eigentumsrechte und Kontrolle, solange er oder sie beschließt, das Geld im 529-Plan zu behalten. Wie oft haben Sie schon von einem Kind gehört, das schlechte Entscheidungen trifft, weil es im Alter von 18 oder 21 Jahren legal ist? Trotz der besten Absichten der Großeltern können Bargeldgeschenke oder Vorräte, die während der Jugendzeit des Kindes gemacht werden, zum Albtraum der Eltern werden. Das wird mit einem 529 Plan nicht passieren.

Ein 529-Plan bietet Ihnen die einzige Möglichkeit, Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass zu entfernen, während Sie alle Ihre Eigentumsrechte behalten. Ihre Beiträge in den 529 Plan werden als abgeschlossene Geschenke von Ihnen an den Kontoinhaber behandelt. Geschenke unterliegen einer bundesstaatlichen Schenkungssteuer, aber Sie haben einen jährlichen Ausschluss von 12.000 $ für jeden Begünstigten, bevor Sie in das steuerpflichtige Gebiet einsteigen. (Auch wenn Ihre Geschenke den jährlichen Ausschlussbetrag übersteigen, zahlen Sie die Bundessteuer erst, nachdem Sie Ihre lebenslange Ausnahme von 1 Million Dollar ausgeschöpft haben.) Eine Sonderregel, die nur mit 529 Plänen zur Verfügung steht, ermöglicht es Ihnen, Jahresausschlüsse von fünf Jahren in einem Jahr zu beschleunigen Jahr. Das bedeutet, dass Sie bis zu 60.000 $ (120.000 $ für ein Paar) in einen 529-Plan für jedes Enkelkind investieren können, und bleiben Sie bei Ihrem jährlichen Steuerausschluss.

Es wächst schneller, weil das Konto 529 nicht steuerpflichtig ist. Ende der Geschichte? Nicht ganz. Sie sollten auch wissen, dass 529 Pläne eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten bieten. Viele Großeltern tendieren zu den eher konservativen Optionen, die im Vergleich zu ihren steuerpflichtigen Pendants die größte Steuervergünstigung bieten. Viele Experten sagen voraus, dass die Einkommenssteuersätze steigen werden, unabhängig davon, wer die bevorstehenden Präsidentschaftswahlen gewinnt, aber 529 Pläne werden ihren steuerbegünstigten Status behalten.

Werfen Sie einen Blick auf die Steuerregeln in dem Staat, in dem Sie leben. Können Sie die Beiträge, die Sie zum In-State-529-Plan leisten, von Ihrer staatlichen Steuererklärung abziehen? Fünfunddreißig Staaten (einschließlich D.C.) bieten einen Abzug oder staatliche Steuergutschrift für Beiträge im Staat. Sieben Staaten (AZ, KS, ME, MN, MO, MT und PA) bieten eine Pause, wenn sie entweder den In-State- oder einen Out-of-State-529-Plan verwenden. Es ist unwahrscheinlich, dass Ihr Staat Ihnen Dollar für jede andere Art von College-Investitionen gibt.

Als Besitzer des 529-Kontos bestimmen Sie, wann Sie eine Auszahlung vornehmen, wie viel Sie zurückziehen und wofür Sie das Geld verwenden. Natürlich ist es nur dann steuerfrei, wenn Sie für die qualifizierten Hochschulkosten des benannten Begünstigten auszahlen. Andernfalls schulden Sie die Steuer auf den Teil der Einziehung und in den meisten Fällen eine Bundessteuer von 10% auf diese Einkünfte. Der Komfort zu wissen, das Geld ist für Sie da, wenn Sie Ihre Meinung über die Zahlung von College-Ausgaben ändern, ist sehr beruhigend für viele Großeltern, die sich widersetzen, Geschenke zu machen. Natürlich ändern nur sehr wenige ihre Meinung, außer vielleicht, die Begünstigungsbezeichnung auf ein anderes Familienmitglied umzustellen, wenn sich herausstellt, dass der ursprüngliche Begünstigte das Geld für das College nicht mehr benötigt.

Wenn Sie von Ihrer IRA geforderte Mindestausschüttungen ("RMD") verlangen, aber keine Ausgaben benötigen, die über das hinausgehen, was Sie von anderen Einkommensquellen erhalten, sollten Sie das IRA-Geld verwenden, um 529 Konten für Ihre Enkelkinder zu finanzieren. Die IRA-Ausschüttungen unterliegen immer noch der Einkommenssteuer, aber sobald sie im Plan von 529 sind, wird das Geld steuerfrei wachsen und außerhalb Ihres Nachlasses bleiben, solange es schließlich für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet wird.

  1. Sie könnten Ihr Bruttovermögen mit anderen Ansätzen noch mehr reduzieren.

Vielleicht haben Sie sich bereits zu einem Nachlassplan verpflichtet, der Ihren jährlichen Steuerausschluss für Schenkungssteuer auf Lebensversicherungsfonds, Familien-Kommanditgesellschaften oder andere Fahrzeuge anwendet. Ohne eine ausreichende Menge an ungenutztem jährlichem Ausschluss können die Beiträge, die Sie zu einem 529 Plan für Ihr Enkelkind leisten, steuerpflichtige Geschenke generieren, die einen Teil Ihrer lebenslänglichen Steuerbefreiung in Höhe von 1 Million US-Dollar ausnutzen, was wiederum Ihre verfügbare Steuerbefreiung ausgleicht (2 Millionen US-Dollar) 2008 sterben). Anstatt jetzt in einem 529-Plan zu sparen, können Sie später die Studiengebühren direkt an die Schule zahlen. Direktzahlungen sind von der Definition eines Geschenks ausgeschlossen (Abschnitt 2503 (e) Ausschluss). Beachten Sie jedoch, dass die Direktzahlungsoption nicht für die Nicht-Studienkostenkategorien gilt, die aus einem 529-Plan bezahlt werden können; dass es erfordert, dass Sie lange genug leben, um Ihr Enkelkind auf dem College zu sehen; und dass Zahlungen, die die Hochschule von einem Großelternteil erhalten hat, dazu führen können, dass ein Zuschuss für Finanzhilfen aufgehoben wird.

Wenn Sie einen 529 Plan verwenden, ist es eine sichere Wette, dass die Eltern Ihres Enkelkindes auch einen verwenden. Wenn es Zeit ist, für das College zu bezahlen, dessen Konto zuerst angezapft wird? Sie müssen diese Diskussion zu einem angemessenen Zeitpunkt führen, um sicherzustellen, dass niemand mit einer unerwarteten Steuerrechnung konfrontiert wird. Sie könnten sogar erwägen, zu einem späteren Zeitpunkt das Eigentum an Ihrem 529-Konto auf die Eltern Ihres Enkelkindes zu übertragen und es ihnen überlassen, alle Entscheidungen bezüglich der Verwendung des Kontos zu treffen. Überprüfen Sie, ob Ihr 529-Plan Anforderungen zum Ändern des Kontoinhabers akzeptiert - einige 529-Pakete nicht.

Die Behandlung eines 529-Plans im Rahmen der Finanzierungsformel des Bundes wird oben diskutiert. Aber einige Hochschulen haben ihr eigenes Geld, um verdienstvolle Studenten zu finanzieren, und sie möchten vielleicht etwas über Geld wissen, das bereits in 529 Konten reserviert ist, bevor sie Ihrem Enkelkind ein Stipendium oder Stipendium gewähren. Dies ist ein weiterer Grund, die Eltern im Voraus zu kontaktieren und die beste Methode zur Einrichtung und Nutzung Ihres 529-Kontos zu besprechen.

Wenn Sie jemals Medicaid Hilfe für die Zahlung von medizinischen und Pflegekosten suchen, wird der Staat, in dem Sie leben, 529 Konten in Ihrem Besitz als verfügbare Vermögenswerte, die zuerst für Ihre Pflege vor Medicaid Zahlungen ausgegeben werden müssen, betrachten kann anfangen. Dies ist ein Thema, das im Rahmen Ihrer Gespräche mit einem Anwalt behandelt werden sollte.

Wenn Sie sterben würden, erhalten die in Ihrem Bruttogesamtvermögen enthaltenen Investmentfonds und ähnlichen Anlagen eine Steuerbemessungsgrundlage, die sich auf den aktuellen Wert erhöht. Wenn diese Vermögenswerte von Ihren Erben verkauft werden, unterliegen sie keiner Kapitalertragssteuer auf Wertsteigerungen vor Ihrem Tod. Da 529 Konten von Ihrem Nachlass ausgeschlossen sind, gibt es keine Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage. In den meisten Fällen wird dies keinen Unterschied machen, da die Ausschüttungen aus dem 529-Plan völlig steuerfrei sind, wenn sie zur Begleichung der qualifizierten Hochschulkosten des Begünstigten verwendet werden. Nur im Falle einer nicht qualifizierten Verteilung wird die fehlende Erhöhung zu höheren Steuern führen.

Veröffentlicht am 1. August 2008

Umfragen zeigen, dass viele Großeltern die Idee haben, einen Teil ihres Vermögens dazu zu verwenden, die Schulkosten ihrer Enkelkinder zu bezahlen. Großeltern erkennen nicht nur den Wert einer Hochschulausbildung, sondern auch, wie schwierig es für Enkelkinder und ihre Eltern sein kann, ihren Weg durch das College zu bezahlen oder zu borgen, wenn die Kosten weiter steigen. Wir haben einen ganzen Abschnitt der Website den Großeltern gewidmet. Hier sind die wesentlichen Gründe, warum Großeltern die Verwendung von 529 Plänen mit ein paar Vorsichtsmaßnahmen in Erwägung ziehen sollten.

  1. Ihr Geld wird die Einkommensteuererklärung Ihres Enkelkindes nicht durcheinander bringen.

Das Geld in einem 529 Plan wächst steuerbegünstigt, so dass es keine Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne gibt, die über die Einkommenssteuererklärung des Kindes berichten. Die meisten Eltern werden es lieben, sich nicht um die Abgabe von Steuererklärungen für ihre Kinder kümmern zu müssen, da das Konto im Laufe der Jahre wächst. Sie werden es nicht so sehr lieben, wenn Sie sich stattdessen entschließen, Ihrem Enkel gerade Geschenke zu machen, was Einkommenssteuer Kopfschmerzen und eine hohe Steuerrechnung verursacht, besonders jetzt, wo die abscheuliche "Kindersteuer" auf College-Studenten bis ins Alter ausgedehnt wurde von 23.

Einfach gesagt, das Enkelkind, das auf dem 529-Konto als Begünstigter genannt wird, hat keinerlei Rechte an dem Geld, egal wie alt er oder sie ist. Der Großelternteil hat weiterhin vollständige Eigentumsrechte und Kontrolle, solange er oder sie beschließt, das Geld im 529-Plan zu behalten. Wie oft haben Sie schon von einem Kind gehört, das schlechte Entscheidungen trifft, weil es im Alter von 18 oder 21 Jahren legal ist? Trotz der besten Absichten der Großeltern können Bargeldgeschenke oder Vorräte, die während der Jugendzeit des Kindes gemacht werden, zum Albtraum der Eltern werden. Das wird mit einem 529 Plan nicht passieren.

Ein 529-Plan bietet Ihnen die einzige Möglichkeit, Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass zu entfernen, während Sie alle Ihre Eigentumsrechte behalten. Ihre Beiträge in den 529 Plan werden als abgeschlossene Geschenke von Ihnen an den Kontoinhaber behandelt. Geschenke unterliegen einer bundesstaatlichen Schenkungssteuer, aber Sie haben einen jährlichen Ausschluss von 12.000 $ für jeden Begünstigten, bevor Sie in das steuerpflichtige Gebiet einsteigen. (Auch wenn Ihre Geschenke den jährlichen Ausschlussbetrag übersteigen, zahlen Sie die Bundessteuer erst, nachdem Sie Ihre lebenslange Ausnahme von 1 Million Dollar ausgeschöpft haben.) Eine Sonderregel, die nur mit 529 Plänen zur Verfügung steht, ermöglicht Ihnen, die jährlichen Ausschlüsse von fünf Jahren zu beschleunigen Jahr. Das bedeutet, dass Sie bis zu 60.000 $ (120.000 $ für ein Paar) in einen 529-Plan für jedes Enkelkind investieren können, und bleiben Sie bei Ihrem jährlichen Steuerausschluss.

Es wächst schneller, weil das Konto 529 nicht steuerpflichtig ist. Ende der Geschichte? Nicht ganz. Sie sollten auch wissen, dass 529 Pläne eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten bieten. Viele Großeltern tendieren zu den konservativeren Optionen, die im Vergleich zu ihren steuerpflichtigen Pendants die größte Steuervergünstigung bieten. Viele Experten sagen voraus, dass die Einkommenssteuersätze steigen werden, unabhängig davon, wer die bevorstehenden Präsidentschaftswahlen gewinnt, aber 529 Pläne werden ihren steuerbegünstigten Status behalten.

Werfen Sie einen Blick auf die Steuerregeln in dem Staat, in dem Sie leben. Können Sie die Beiträge, die Sie zum In-State-529-Plan leisten, von Ihrer staatlichen Steuererklärung abziehen? Fünfunddreißig Staaten (einschließlich D.C.) bieten einen Abzug oder staatliche Steuergutschrift für Beiträge im Staat. Sieben Staaten (AZ, KS, ME, MN, MO, MT und PA) bieten eine Pause, wenn sie entweder den In-State- oder einen Out-of-State-529-Plan verwenden. Es ist unwahrscheinlich, dass Ihr Staat Ihnen Dollar für jede andere Art von College-Investitionen gibt.

Als Besitzer des 529-Kontos bestimmen Sie, wann Sie eine Auszahlung vornehmen, wie viel Sie zurückziehen und wofür Sie das Geld verwenden. Natürlich ist es nur dann steuerfrei, wenn Sie für die qualifizierten Hochschulkosten des benannten Begünstigten auszahlen. Andernfalls schulden Sie die Steuer auf den Teil der Einziehung und in den meisten Fällen eine Bundessteuer von 10% auf diese Einkünfte. Der Komfort zu wissen, das Geld ist für Sie da, wenn Sie Ihre Meinung über die Zahlung von College-Ausgaben ändern, ist sehr beruhigend für viele Großeltern, die sich widersetzen, Geschenke zu machen. Natürlich ändern nur sehr wenige ihre Meinung, außer vielleicht, die Begünstigungsbezeichnung auf ein anderes Familienmitglied umzustellen, wenn sich herausstellt, dass der ursprüngliche Begünstigte das Geld für das College nicht mehr benötigt.

Wenn Sie von Ihrer IRA geforderte Mindestausschüttungen ("RMD") verlangen, aber keine Ausgaben benötigen, die über das hinausgehen, was Sie von anderen Einkommensquellen erhalten, sollten Sie das IRA-Geld verwenden, um 529 Konten für Ihre Enkelkinder zu finanzieren. Die IRA-Ausschüttungen unterliegen immer noch der Einkommenssteuer, aber sobald sie im Plan von 529 sind, wird das Geld steuerfrei wachsen und außerhalb Ihres Nachlasses bleiben, solange es schließlich für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet wird.

  1. Sie könnten Ihr Bruttovermögen mit anderen Ansätzen noch mehr reduzieren.

Vielleicht haben Sie sich bereits zu einem Nachlassplan verpflichtet, der Ihren jährlichen Steuerausschluss für Schenkungssteuer auf Lebensversicherungsfonds, Familien-Kommanditgesellschaften oder andere Fahrzeuge anwendet. Ohne eine ausreichende Menge an ungenutztem jährlichem Ausschluss können die Beiträge, die Sie zu einem 529 Plan für Ihr Enkelkind leisten, steuerpflichtige Geschenke generieren, die einen Teil Ihrer lebenslänglichen Steuerbefreiung in Höhe von 1 Million US-Dollar ausnutzen, was wiederum Ihre verfügbare Steuerbefreiung ausgleicht (2 Millionen US-Dollar) 2008 sterben). Anstatt jetzt in einem 529-Plan zu sparen, können Sie später die Studiengebühren direkt an die Schule zahlen. Direktzahlungen sind von der Definition eines Geschenks ausgeschlossen (Abschnitt 2503 (e) Ausschluss). Beachten Sie jedoch, dass die Direktzahlungsoption nicht für die Nicht-Studienkostenkategorien gilt, die aus einem 529-Plan bezahlt werden können; dass es erfordert, dass Sie lange genug leben, um Ihr Enkelkind auf dem College zu sehen; und dass Zahlungen, die die Hochschule von einem Großelternteil erhalten hat, dazu führen können, dass ein Zuschuss für Finanzhilfen aufgehoben wird.

Wenn Sie einen 529 Plan verwenden, ist es eine sichere Wette, dass die Eltern Ihres Enkelkindes auch einen verwenden. Wenn es Zeit ist, für das College zu bezahlen, dessen Konto zuerst angezapft wird? Sie müssen diese Diskussion zu einem angemessenen Zeitpunkt führen, um sicherzustellen, dass niemand mit einer unerwarteten Steuerrechnung konfrontiert wird. Sie könnten sogar erwägen, zu einem späteren Zeitpunkt das Eigentum an Ihrem 529-Konto auf die Eltern Ihres Enkelkindes zu übertragen und es ihnen überlassen, alle Entscheidungen bezüglich der Verwendung des Kontos zu treffen. Überprüfen Sie, ob Ihr 529-Plan Anforderungen zum Ändern des Kontoinhabers akzeptiert - einige 529-Pakete nicht.

Die Behandlung eines 529-Plans im Rahmen der Finanzierungsformel des Bundes wird oben diskutiert. Aber einige Hochschulen haben ihr eigenes Geld, um verdienstvolle Studenten zu finanzieren, und sie möchten vielleicht etwas über Geld wissen, das bereits in 529 Konten reserviert ist, bevor sie Ihrem Enkelkind ein Stipendium oder Stipendium gewähren. Dies ist ein weiterer Grund, die Eltern im Voraus zu kontaktieren und die beste Methode zur Einrichtung und Nutzung Ihres 529-Kontos zu besprechen.

Wenn Sie jemals Medicaid Hilfe für die Zahlung von medizinischen und Pflegekosten suchen, wird der Staat, in dem Sie leben, 529 Konten in Ihrem Besitz als verfügbare Vermögenswerte, die zuerst für Ihre Pflege vor Medicaid Zahlungen ausgegeben werden müssen, betrachten kann anfangen. Dies ist ein Thema, das im Rahmen Ihrer Gespräche mit einem Anwalt behandelt werden sollte.

Wenn Sie sterben würden, erhalten die in Ihrem Bruttogesamtvermögen enthaltenen Investmentfonds und ähnlichen Anlagen eine Steuerbemessungsgrundlage, die sich auf den aktuellen Wert erhöht. Wenn diese Vermögenswerte von Ihren Erben verkauft werden, unterliegen sie keiner Kapitalertragssteuer auf Wertsteigerungen vor Ihrem Tod. Da 529 Konten von Ihrem Nachlass ausgeschlossen sind, gibt es keine Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage. In den meisten Fällen wird dies keinen Unterschied machen, da die Ausschüttungen aus dem 529-Plan völlig steuerfrei sind, wenn sie zur Begleichung der qualifizierten Hochschulkosten des Begünstigten verwendet werden. Nur im Falle einer nicht qualifizierten Verteilung wird die fehlende Erhöhung zu höheren Steuern führen.

Veröffentlicht am 1. August 2008

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529 Pläne sind steuerbegünstigte Vermögenswerte in den USA und diese werden vom Staat oder von einer Bildungseinrichtung verwaltet. Diese Pläne sind speziell darauf ausgerichtet, Familien dabei zu unterstützen, ihr Geld für zukünftige Ausgaben für Hochschulbildung beiseite zu legen. 529 Pläne sind nach dem Abschnitt # 529 des Internal Revenue Code benannt. Diese Pläne wurden 1996 erstellt.

Es gibt 2 Arten von 529 Plänen und diese beinhalten die Spar- und Prepaid-Pläne. Prepaid-Pläne können Sie die Studiengebühr zu den letzten Kosten und besuchen Kurse eines Tages bezahlen, während die Sparpläne in Renten-und Aktienfonds investieren. Das Hauptproblem der Prepaid-Pläne ist, dass niemand die genaue Schule kennt, in der die Schüler Unterricht nehmen. Sparpläne sind relativ flexibler.

529 Pläne sind sehr hilfreich, können aber auch Probleme auslösen. Das Folgende sind die Vor- und Nachteile von 529 Pläne, die Sie kennen sollten.

1. Höchstbetrag des Beitrags

Im Gegensatz zu den anderen Formen von Bildungssparautos können Sie mit 529 Plänen normalerweise einen höheren oder maximalen Jahresbeitrag leisten. Jeder Staat darf seine Beitragsgrenzen festlegen, und in bestimmten Staaten beträgt das Maximum etwa 300.000 Dollar pro Jahr.

Die Sparpläne bieten den Anlegern Steuervorteile. 529 Pläne bieten steuerbegünstigte Ersparnisse sowie steuerfreie Ausschüttungen für berechtigte Entnahmen. Ein zertifizierter Rücktritt beinhaltet Ausgaben im Zusammenhang mit Unterricht, Büchern, Gebühren und Ausrüstung & In einigen Fällen sind die Ausgaben für Vorstand und Zimmer gedeckt. Abgesehen davon gibt es einige Staaten, in denen die Anleger teilweise oder vollständige Beiträge abziehen oder eine Einkommensausnahme für Abhebungen erhalten können.

Die Investition in diese Pläne beschränkt sich nicht auf eine bestimmte Form von Investor. Es gibt keine Alters- und Einkommensbeschränkung, die mit der Öffnung und Nutzung dieser Pläne verbunden ist. In anderen Fällen könnten Sie ein neues Konto für nur $ 25 eröffnen. Sie müssen sich nicht in einem bestimmten Status befinden, damit Sie an diesem Programm teilnehmen können. Nach der Auszahlung können die Mittel für zuschussfähige Ausgaben bei öffentlichen Einrichtungen mit zwei oder vier Jahren gezahlt werden.

Auf der anderen Seite sind 529 Pläne auch mit bestimmten Problemen verbunden. Diese beinhalten Folgendes:

1. Eingeschränkte Anlageoptionen

Abhängig von dem Plan, den Sie in Anspruch genommen haben, sind Ihre Anlageentscheidungen mit 529-Plänen möglicherweise nicht eingeschränkt im Vergleich zu denen, die von anderen Spar-Fahrzeugen angeboten werden. In der Regel bieten 529 Pläne Investmentfonds anstelle von einzelnen Anleihen oder Aktien. Sie können Obligationen und Aktien, die Sie bereits besitzen, nicht in diese Pläne übertragen, ohne sie vorher abzurechnen. Darüber hinaus können Sie Ihre Anlageoptionen nur einmal jährlich ändern.

Der Hauptvorbehalt von 529 Plänen ist, dass Sie Mittel für die qualifizierten Bildungsausgaben verwenden sollten und Sie dies innerhalb eines bestimmten Zeitraums tun müssen. Auszahlungen, die für Ausgaben verwendet werden, die nicht im Zusammenhang mit Bildung stehen, unterliegen einer einheitlichen Einkommensteuer & eine Abhebung von zehn Prozent. Sie müssen Geld abheben, bevor Ihr Begünstigter das Alter von 30 Jahren erreicht, um eine Steuerbuße in Höhe von 50% zu vermeiden.

Wie fühlst du dich über 529 Pläne?

529 Pläne sind wirklich eine große Hilfe für die Eltern, aber da es mit einigen Problemen verbunden ist, sind viele Eltern entmutigt, diese Pläne für die Zukunft ihres Kindes zu betrachten. Was können Sie als Eltern darüber sagen?

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